Lån

Lån (ukorrekt lån ) er en type forpligtelsesforhold , en aftale , ifølge hvilken den ene part ( långiver ) overfører eller forpligter sig til at overføre penge , værdipapirer eller varer defineret af generiske karakteristika (for eksempel: antal, vægt, mål) [1] , og låntager forpligter sig til at tilbagebetale et lige så stort beløb eller lige mange ting eller værdipapirer af samme art og kvalitet [2] [3] . Ifølge andre kilder kan lånet ikke kun være rentefrit (gratis), men også rentebærende (kompenseret) [4] [5] .

Stavemåde af ordet

I nominativ ental er den normative stavning varianten gennem bogstavet ё - lån [6] [7] . Samtidig er stammen i indirekte tilfælde og i flertal forenklet til låne- : for eksempel køn. n. lån , pl. h. lån . I talesproget forekommer ensretningen af ​​stammerne : entals nominativform har formen lån , men denne mulighed er markeret som forkert i den præskriptive sprognorm [8] . Denne mulighed bruges dog nogle gange i faglitteraturen [9] [10] [11] .

Låneaftale

I Rusland

I overensstemmelse med artikel 807 i Den Russiske Føderations civile lovbog [12] anses en låneaftale for indgået fra det øjeblik, pengene eller andre ting overføres. Fra 06/01/2018 er nye regler (klausul 1 i artikel 807 i den civile lovbog) i kraft, der giver iværksættere mulighed for at bruge den konsensuelle lånemodel, som er gyldig fra det øjeblik, kontrakten er underskrevet (kontraktens hovedvilkår er aftalt).

En låneaftale mellem borgere skal indgås skriftligt, hvis beløbet overstiger 10.000 rubler [13] , og i det tilfælde, hvor långiveren er en juridisk enhed , uanset beløbet.

Som bekræftelse af låneaftalen og dens vilkår kan der fremvises en låntagers kvittering eller andet dokument, der attesterer långiverens overførsel af et bestemt beløb eller et vist antal ting til ham.

Lånetyper
  1. Mål  - hvis låneaftalen er indgået med den betingelse, at låntager anvender de modtagne midler til bestemte formål.
  2. I henhold til en statslånsaftale er låntageren en føderal eller kommunal institution eller enhver anden (privat osv.), der har statsforsikringsgarantier, og långiveren er en borger eller juridisk enhed.
  3. Ikke -formål i henhold til låneaftalen uden at begrænse låntagerens brug af lånte midler. Sådanne lån er som regel dyrere end målrettede lån.

Låneaftalen fastsætter væsentlige betingelser, uden hvilke aftalen anses for ikke indgået:

  1. Lånebeløbet eller antallet af overførte ting.
  2. Lånetid - den tid, der stilles penge eller ting til rådighed for. I tilfælde, hvor tilbagebetalingstiden ikke er fastsat i aftalen eller er bestemt af opfordringstidspunktet, skal lånebeløbet tilbagebetales af låntager inden 30 dage fra den dato, långiver fremsætter anmodning herom, medmindre andet er fastsat i aftalen. . Det rentefrie lånebeløb kan låntager tilbagebetale før tid. Lånebeløbet til rente kan tilbagebetales før tidsplanen med långivers samtykke.
  3. Rentesats . _ Hvis rentebeløbet ikke er specificeret i låneaftalen, bestemmes deres beløb af den bankrente, der eksisterer på långiverens bopælssted ( refinansieringsrente ) den dag, hvor gældsbeløbet betales. Låneaftalen kan være rentefri. En rentefri aftale anses for at være en aftale indgået mellem borgere for et beløb, der ikke overstiger halvtreds gange den ved lov fastsatte mindsteløn, og som ikke er relateret til gennemførelsen af ​​iværksætteraktiviteter af mindst en af ​​parterne. Rentefri betragtes også som en aftale, hvorefter låntageren ikke overføres penge, men andre ting defineret af generiske karakteristika.

Vigtigt: At få et rentefrit lån af indbyggere i Den Russiske Føderation kan have skattemæssige konsekvenser. I henhold til Den Russiske Føderations skattelov kan transaktioner med et rentefrit lån anerkendes som kontrollerede transaktioner med de tilsvarende skattemæssige konsekvenser.

Andre vilkår i låneaftalen
  1. Konsekvenser af overtrædelse af låneaftalen fra låntagerens side (artikel 811 i Den Russiske Føderations civillovbog) [12]
    1. Medmindre andet er fastsat i loven eller låneaftalen, skal der i tilfælde, hvor låntageren ikke tilbagebetaler lånebeløbet rettidigt, betales renter af dette beløb med det beløb, der er fastsat i stk. 1 i artikel 395 i denne kodeks, fra den dag, hvor det skulle have været tilbagebetalt indtil den dag, hvor det returneres til långiveren, uanset betalingen af ​​renter, jf. stk. 1 i artikel 809 i denne kodeks.
    2. Hvis låneaftalen giver mulighed for tilbagebetaling af lånet i rater (i rater), så hvis låntager overtræder den fastsatte frist for tilbagelevering af næste del af lånet, har långiver ret til at kræve førtidig tilbagebetaling af hele det resterende beløb. lånebeløb sammen med de skyldige renter.
  2. Anfægtelse af en låneaftale (artikel 812 i Den Russiske Føderations civillovbog)
    1. Låntager har ret til at anfægte låneaftalen for dens mangel på penge og bevise, at pengene eller andre ting ikke faktisk er modtaget af ham fra långiver eller modtaget for et mindre beløb end angivet i aftalen.
    2. Hvis låneaftalen skal indgås skriftligt, er det ikke tilladt at anfægte den ved pengemangel ved hjælp af vidneforklaring, undtagen i tilfælde hvor aftalen er indgået under påvirkning af bedrageri, vold, trussel, ondsindet aftale mellem repræsentanten af låntager og långiver, eller en kombination af vanskelige omstændigheder.
    3. Hvis det i forbindelse med indsigelse af låneaftalen af ​​låntager på grund af mangel på penge konstateres, at penge eller andre ting ikke rent faktisk er modtaget fra långiver, anses låneaftalen for ikke indgået. Når penge eller ting faktisk modtages af låntager fra långiver for et mindre beløb end angivet i kontrakten, anses kontrakten for indgået for dette beløb eller ting.
  3. Såfremt låntager ikke opfylder de i låneaftalen fastsatte forpligtelser til at sikre tilbagebetaling af lånebeløbet, samt i tilfælde af tab af sikkerhed eller forringelse af dennes forhold på grund af forhold, som långiver ikke er ansvarlig for, har långiver ret til at kræve låntager førtidig tilbagebetaling af lånebeløbet og betaling af skyldige renter, medmindre andet følger af aftalen [14] .
  4. Mållån (artikel 814 i Den Russiske Føderations civillovbog).
    • Indgås låneaftalen med den betingelse, at låntager anvender de modtagne midler til bestemte formål (mållån), er låntager forpligtet til at sikre, at långiver kan udøve kontrol med den påtænkte anvendelse af lånebeløbet.
    • Hvis låntageren ikke overholder betingelserne i låneaftalen om den påtænkte anvendelse af lånebeløbet, samt i tilfælde af overtrædelse af forpligtelserne i denne artikels stk. 1, har långiver ret til at kræve fra låntager førtidig tilbagebetaling af lånebeløbet og betaling af skyldige renter, medmindre andet følger af aftalen.
Mikrolån

I juli 2011 trådte føderal lov nr. 151 af 2. juli 2010 "Om mikrofinansieringsaktiviteter og mikrofinansieringsorganisationer" i kraft . Med fremkomsten af ​​ovennævnte føderale lov begyndte aktiviteter relateret til udstedelse af mikrolån at blive reguleret på samme måde som kreditorganisationers aktiviteter. Loven fastsætter således restriktioner for at rejse midler fra befolkningen af ​​mikrofinansieringsorganisationer [15] .

Den 1. juli 2019 trådte nye restriktioner for udstedelse af forbrugslån, udviklet af centralbanken [16] i kraft :

  • den daglige rente er begrænset til 1 % (365 % om året) [17]
  • det maksimale beløb for betalinger, som långivere kan kræve af låntageren, er begrænset til to gange lånebeløbet (vi taler om renter, bøder og andre betalinger relateret til lånet).

Samtidig er der planlagt yderligere restriktioner:

  • Fra oktober vil regulatoren komplicere udstedelsen af ​​lån til låntagere med en høj gældsbyrde (forholdet mellem månedlige betalinger på alle lån og lån og den gennemsnitlige månedlige indkomst).
  • fra 2020 vil det ikke være muligt at kræve en kunde mere end halvanden gang lånebeløbet.
Stats- og kommunelån I Den Russiske Føderation Generelle bestemmelser

Et statslån kaldes et lån, hvor låntageren er Den Russiske Føderation , et emne i Den Russiske Føderation , og långiveren er en borger eller en juridisk enhed .

En statslånsaftale indgås ved, at långiveren erhverver udstedte statsobligationer eller andre statspapirer , bekræfter långiverens ret til fra låntageren at modtage de midler, som er stillet til rådighed for ham på lån eller, afhængigt af lånevilkårene, anden ejendom , fastlagte renter eller andre ejendomsrettigheder inden for de vilkår, der er fastsat i betingelserne for udstedelse af et lån.

Statslån er frivillige.

Det er ikke tilladt at ændre vilkårene for det udstedte lån i omløb.

Reglerne om en statslig låneaftale gælder tilsvarende for lån udstedt af en kommune .

Historie

Lån i Inkariget

Kurakas administrative embedsmænd i magre år fra forrådshusene, som var fyldt med afgrøder opnået fra inkaherskerens chakara-marker , gav med tilladelse fra inkaerne selv mad til de fattige mennesker i bosættelsen og gik samtidig ind. beretter om, hvad der således blev modtaget i kip . Derfor blev disse fradrag foretaget som et lån, det vil sige, det kan argumenteres for, at inkaerne havde en institution for finansiel udlån [18] . Også alt, hvad der, som Pedro Cieza de Leon påpegede i sin Chronicle of Peru , blev udstedt til individuelle beboere fra inka-herskerens varehuse, blev overdraget til de ansatte i camayos , som var engageret i quipu. I kipuen kunne man se, hvad hver indianer havde gjort, og alt, hvad han havde gjort, blev trukket fra ham i den hyldest, han skulle betale. Men tilbagebetalingen af ​​lånet blev ikke foretaget af de samme typer produkter, men blev betalt af forskellige typer arbejde. Situationen var den samme med udstedelsen af ​​proviant fra lagrene af tog til et helt samfund eller provins:

... hvis et magert år pludselig kom, beordrede de også åbning af lagre og vil give de nødvendige proviant til udlån [prestar] til provinserne, og så, i et år med overflod, gav de og leverede til dem [dvs. , til varehuse] igen, ifølge deres regnskab , et vist beløb på.

— Cieza de Leon, Pedro. Krønike af Peru. Del to. Kapitel XIX. [19]

Lån fra det russiske imperium

Udenlandske lån

Siden 1880'erne, hvor Krim-krigen 1854-1856 blev glemt, fokuserede de traditionelt på Frankrig, hvor en stor rentier -klasse udviklede sig , som kun levede af renter fra kapital investeret i obligationer .

Termen for at betale renter i Rusland siden anden halvdel af det 19. århundrede er traditionelt blevet beregnet i tre eller seks måneder .

Indenlandske lån Krigslån fra Første Verdenskrig

USSR-lån

Med undtagelse af Gorbatjovs "perestrojka" (1986-1991) var der ingen udenlandske lån på det internationale finansmarked.

Statslige interne lån

De første lån fra USSR blev placeret i 1922. I 1930'erne blev en stærk propagandakampagne lanceret for et stort antal interne lån blandt befolkningen, både statslige (forsvar, nationaløkonomiske) og lokale (til opførelse af en specifik institution). Selvom lånene blev kaldt frivillige, var betalingerne faktisk obligatoriske, i gennemsnit gav en bosiddende i USSR 2-3 lønninger om året for statslån. I nogle landsbyråd blev der udarbejdet husholdningsplaner for indsamling af pengebeløb. Der blev klistret plakater på de fejlbehæftede betaleres huse med inskriptionerne: "Det er inficeret her!", "Farligt!" Ved møderne blev sådanne borgere sat på sorte bænke, hvortil der blev stillet kister [20] . Staten fik i disse år fra lån lige så meget som alle andre skatter og afgifter fra befolkningen medbragte. I 1936 erklærede staten praktisk talt misligholdelse af statslån - obligationer på otte procents lån blev tvangsbyttet til tre procent, hvis tilbagebetaling blev forsinket i 20 år.

Trods den patriotisme, der tog til i de vanskelige krigs- og efterkrigsår, var de lån, der blev ydet på det tidspunkt, mindre rentable – den generelle ødelæggelse og forarmelse, der forstærkedes, gjorde sig gældende, ligesom den faldende troværdighed. I næsten alle lån blev den teoretiske rente på obligationer udbetalt i form af gevinster fra lotteritabeller offentliggjort i den almindelige presse. På trods af den faktiske devaluering af rublen mange gange i forhold til lånetidspunktet, var der ingen indeksering, og gevinsterne blev udbetalt til pålydende værdi.

Lad os for eksempel tage en sådan kendsgerning som foranstaltninger, der er truffet på initiativ af det arbejdende folk i forhold til statslån. Millioner af sovjetiske mennesker stemte frivilligt for en 20-25 års udsættelse af betalinger på gamle statslån. Denne kendsgerning afslører for os sådanne nye karaktertræk, sådanne moralske kvaliteter hos vores folk, som er utænkelige under betingelserne i et udbyttesystem. [21]Nikita Khrushchev , rapport ved CPSU's XXI kongres

Russiske lån siden 1992

Ekstern og intern låntagning fra den russiske regering under ledelse af Gaidar , Chernomyrdin , Kiriyenko førte til sidst til den økonomiske krise i 1998 , devaluering af rublen og misligholdelse af indenlandsk offentlig gæld.

Toppen af ​​den russiske offentlige gæld kom i 1998 (146,4 % af BNP). Fra 1. januar 2000 nåede den eksterne gæld 158,7 milliarder dollars (og den samlede eksterne og interne offentlige gæld var 84% af BNP).

Til sammenligning var den britiske offentlige gæld ifølge IMF for 2009 68,2% af BNP, Tyskland - 72,5%, Frankrig - 77,4%, Canada - 81,6%, USA - 83,2%, Italien - 115,8%, Japan - 217,6%. [22]

Dynamikken i Ruslands statslige udlandsgæld
datoen Beløb, milliarder USD
1991 , 25. december 95,0
1997 , 31. december 123,5
2000 , 1. januar 158,7
2001 , 1. januar 143,7
2002 , 1. januar 133,5
2003 , 1. januar 125,7
2004 , 1. januar 121,7
1. januar 2005 [23] 114,1
1. januar 2006 [24] 76,5
1. januar 2007 [25] 52,0
1. januar 2008 [26] 44,9
1. januar 2009 [27] 40,6
1. januar 2010 [28] 37,6
Obligation af internt vindende lån i Rusland 500 rubler , 1992 Obligation af internt vindende lån af Rusland 1000 rubler , 1992

Se også

Noter

  1. ↑ Store sovjetiske encyklopædi. Udgave 2. Bind 16. Side. 320 Arkiveret kopi (link utilgængeligt) . Hentet 31. juli 2015. Arkiveret fra originalen 25. september 2015. 
  2. ↑ Big Accounting Dictionary Ed. A.N. Azrilyan. - M.: Institut for Ny Økonomi, 1999. - 570 s. http://vocable.ru/dictionary/98/word/zaem
  3. ↑ Raizberg B. A., Lozovsky L. Sh., Starodubtseva E. B. Modern Economic Dictionary. — 2. udg., rettet. M.: INFRA-M, 1999. 479 s. http://www.ebk.net.ua/Book/Ses/z/0146.htm
  4. ↑ Novitsky I. B., Lunts L. A. Den generelle forpligtelseslære. - Gosud. lovligt forlag Litteratur, 1950. - S. 130. - 416 s.
  5. ↑ Bachurinskaya I. et al. Regnskab og analyse. En integreret tilgang til ledelsesmæssig beslutningstagning: En praktisk guide. - Liter, 2014. - S. 102. - ISBN 9785457368798 .
  6. ↑ Lån vs. lån i ordbøger på Gramota.ru
  7. ↑ N. A. Eskova. Ordbog over vanskelighederne ved det russiske sprog. stress. Grammatiske former
  8. ↑ Hvad er korrekt: et lån eller et lån? på Gramota.ru
  9. ↑ A. B. Borisov Big Law Dictionary
  10. ↑ Finam Financial Dictionary
  11. ↑ S. M. Dzhaarbekov Ordbog: regnskab, skat, erhvervsret
  12. ↑ 1 2 Civil Code of the Russian Federation, kapitel 42 Lån og kredit
  13. ↑ Artikel 808. Form for en låneaftale i Den Russiske Føderations civile lovbog . Konsulent Plus (26. januar 1996).
  14. ↑ Artikel 813. Konsekvenser af tab af sikkerhed for låntagerens forpligtelser i Den Russiske Føderations civile lovbog . ConsultantPlus (26. januar 1996).
  15. ↑ Artikel 12. Begrænsninger for en mikrofinansieringsorganisations aktiviteter 151-FZ af 07/02/2010 . KonsulentPlus .
  16. ↑ Pavel Kazarnovsky. I Rusland er reglerne for udstedelse af mikrokreditter ændret . RBC (1. juli 2019).
  17. ↑ Liste over MFI'er, der udsteder lån i Den Russiske Føderation, deres renter og vilkår . fintime.marked . Dato for adgang: 18. oktober 2022.
  18. ↑ María Concepción Bravo Guerreira. Redes El regimen fiscal en el Tahuantinsuyo. . Revista española de anthropologia americana. - Nr. 7 (1). - 1972. - s. 80. (21972). - nr. 7 (1), s. 80. Hentet 2. marts 2011. Arkiveret fra originalen 2. juni 2012.
  19. ↑ Pedro Cieza de Leon. Krønike af Peru. Anden del: Inkaernes herredømme. . www.bloknot.info (A. Skromnitsky) (14. januar 2009). Hentet 12. november 2009.
  20. ↑ Økonomisk løkke. Frivillige lån i USSR . Russisk Historisk Selskab . Hentet: 1. maj 2021.
  21. ↑ Materialer fra CPSU's XXI kongres. M., Gospolitizdat, 1959. S. 56.
  22. ↑ IMF, World Economic Outlook Database, april 2010
  23. ↑ Finansministeriet, struktur af statens udlandsgæld pr. 1. januar 2005 Arkiveksemplar af 30. april 2010 på Wayback Machine
  24. ↑ Finansministeriet, Statens udlandsgælds struktur pr. 1. januar 2006 Arkiveksemplar af 30. april 2010 på Wayback Machine
  25. ↑ Finansministeriet, Statens udlandsgælds struktur pr. 1. januar 2007 Arkiveksemplar af 30. april 2010 på Wayback Machine
  26. ↑ Finansministeriet, Statens udlandsgælds struktur pr. 1. januar 2008
  27. ↑ Finansministeriet, Statens udlandsgælds struktur pr. 1. januar 2009
  28. ↑ Finansministeriet, Strukturen af ​​statens udlandsgæld i Den Russiske Føderation pr. 1. januar 2010 (utilgængeligt link) . Hentet 7. november 2018. Arkiveret fra originalen 7. november 2018. 
  Gå til Wikidata-elementet  Ordbøger og encyklopædier
I bibliografiske kataloger