Bank depositum

Den aktuelle version af siden er endnu ikke blevet gennemgået af erfarne bidragydere og kan afvige væsentligt fra den version , der blev gennemgået den 14. december 2021; checks kræver 11 redigeringer .

Bankindskud (eller bankindskud fra lat. depositum - en ting på lager [1] ) - det beløb , som en person overfører til et kreditinstitut for at modtage indtægter i form af renter genereret i løbet af finansielle transaktioner med et depositum.

Periodisering

Der påløbes renter på de vilkår, der er beskrevet i indlånsaftalen eller i de generelle betingelser for placering af midler i indskud i en bestemt bank. Der er som udgangspunkt tale om en månedlig, kvartalsvis opskrivning eller rentetilskrivning ved udløbet af indbetalingsperioden. Typisk angiver pantaftaler årlig rente, ikke renter for opbevaringsperioden. Hvis deponeringsaftalen angiver en indtægt på 10 % om året, betyder det, at en indtægt på 10 % af beløbet kun ville blive optjent, hvis midlerne blev anbragt for en periode på et år. Rent faktisk beregnes renter i forhold til løbetiden på indskuddet. I dette tilfælde er perioden på 1 måned lig med 30 dage, og 1 år er lig med 365 dage.

Indkomstberegning

Afhængigt af metoden til at påløbe renter - regelmæssig betaling / betaling i slutningen af indbetalingsperioden eller periodisk påløb af renter på indskudsbeløbet ( kapitalisering ), - kan du beregne indkomstbeløbet på indskuddet ved hjælp af følgende formler:

Bidrag uden renteaktivering

$x={P_{0}r_{\%}t \over 12};$

$P_{x}=P_{0}+{P_{0}r_{\%}t \over 12},$

hvor er indkomstbeløbet, er indskudsbeløbet (indskudsorgan), er beløbet, der returneres til indskyderen ved slutningen af terminen (hvis der betales renter ved slutningen af terminen), er den normaliserede værdi af årlig rente, er indskuddets løbetid i måneder. $x$ $P_0$ $P_{x}$ $r_{\%}$ $t$

Normaliseringen af renten til brug i ovenstående formler udføres ved at dividere antallet af procent med 100:

$r=6{,}7\%,$

$r_{\%}={6{,}7 \over 100}=0{,}067.$

Eksempel: 9800 rubler til 5,5% om året i en periode på 6 måneder.

$x={9800\cdot 0{,}055\cdot 6 \over 12}=269{,}50;$

$P_{x}=9800+{9800\cdot 0{,}055\cdot 6 \over 12}=10069{,}50.$

Indskud med renteaktivering

$x=P_{0}\left(\left(1+{r_{\%} \over n}\right)^{nt}-1\right);$

$P_{x}=P_{0}\left(1+{r_{\%} \over n}\right)^{nt},$

hvor - indkomstbeløbet - indskudsbeløbet - det beløb, der returneres til indskyderen ved slutningen af løbetiden - den normaliserede værdi af den årlige rentesats - antallet af renteperioder for hele året - - indskuddets løbetid i år. $x$ $P_0$ $P_{x}$ $r_{\%}$ $n$ $t$

Eksempel: 10.000 rubler til 6% om året i en periode på 4 år med månedlig rentekapitalisering. Da der efter betingelsen tilskrives renter månedligt, antages antallet af optjeningsperioder at være 12. $n$

$x=10000\left(\left(1+{0{,}06 \over 12}\right)^{12\cdot 4}-1\right)$ $=10000(1{,}005^{48}-1)=2704{,}89;$

$P_{x}=10000\left(1+{0{,}06 \over 12}\right)^{12\cdot 4}$ $=10000\cdot 1{,}005^{48}=12704{,}89.$

Det er vigtigt at huske på, at ovenstående formler er ret specielle tilfælde og ikke tager højde for eventuelle skatter og andre gebyrer. Derudover tager de ikke højde for inflationens indvirkning på værdien af det akkumulerede indskud ved udløbet af løbetiden, derfor tillader de kun den nominelle værdi af indskuddet at bestemme.

Den generelle formel til bestemmelse af den effektive værdi af indkomst og påløbne bidrag under hensyntagen til skattefradrag og årlig inflation

$x=P_{0}\left(\left(1+{nr_{\%}(1-y_{\%}) \over 12}\right)^{t \over n}(1-i_ {\%})^{t \over 12}-1\right);$

$P_{x}=P_{0}\left(1+{nr_{\%}(1-y_{\%}) \over 12}\right)^{t \over n}(1-i_ {\%})^{t \over 12},$

hvor er indkomstbeløbet, er indskudsbeløbet, er den effektive værdi af indskuddet ved slutningen af løbetiden, udtrykt ved den aktuelle værdi af penge, ved et givet inflationsniveau, er den normaliserede værdi af den årlige rentesats, er den normaliserede værdi af rentesatsen for skattefradrag, er den normaliserede værdi af procentdelen af den årlige inflation — hyppigheden af renteberegningen i måneder — indskuddets løbetid i måneder. $x$ $P_0$ $P_{x}$ $r_{\%}$ $y_{\%}$ $i_{\%}$ $n$ $t$

For at bestemme den nominelle værdi antages inflationen at være nul. $jeg$

Eksempel: 15.600 rubler til 7,5 % om året i en periode på halvandet år med kvartalsvis (hver 3. måned) rentekapitalisering. Indkomstskat 13%. Det er nødvendigt at bestemme beløbet på indskuddet ved slutningen af løbetiden (nominel værdi) og dets værdi udtrykt i den aktuelle værdi af penge (effektiv værdi) ved en årlig inflationsrate på 3,2%.

Nominel pris:

$P_{x}=15600\left(1+{3\cdot 0{,}075\cdot (1-0{,}13) \over 12}\right)^{18 \over 3}(1 -0)^{18 \over 12}$ $=15600\cdot 1{,}0163125^{6}\cdot 1^{1{,}5}=17190{,}49;$

Effektive omkostninger:

$P_{x}=15600\left(1+{3\cdot 0{,}075\cdot (1-0{,}13) \over 12}\right)^{18 \over 3}(1 -0{,}032)^{18 \over 12}$ $=15600\cdot 1{,}0163125^{6}\cdot 0{,}968^{1{,}5}=16371{,}98;$

Bestemmelse af den årlige tærskelsats

I betragtning af den årlige inflations indvirkning på den effektive værdi af indskuddet, kan der opstå et naturligt spørgsmål: hvad er tærskelværdien af den årlige rente, hvormed den effektive værdi af indskuddet forbliver uændret, og under eller over hvilken indskuddet vil falde eller vokse, henholdsvis? Med andre ord, hvilken rente vil balancere inflationen.

For at finde denne værdi er det nødvendigt at overveje situationen, når den effektive indkomstomkostning er lig med nul, det vil sige, at bidraget ikke har ændret sin værdi ved udgangen af løbetiden. Ved at erstatte i stedet for , fra den resulterende ligning, kan vi udtrykke : $x$ $x$ $0$ $r$

$r_{0}=100{12\left({\sqrt[{t \over n}]{1 \over (1-i_{\%})^{t \over 12))}\right) -12 \over n(1-y_{\%})},$

$r_{0}$ — den normaliserede tærskelværdi af den årlige rentesats — den normaliserede værdi af procentsatsen for skattefradrag — den normaliserede værdi af procentdelen af den årlige inflation — hyppigheden af rentetilskrivning i måneder — løbetiden for indbetalingen i måneder. $y_{\%}$ $i_{\%}$ $n$ $t$

Eksempel: hvad skal den årlige rente være, så de effektive omkostninger ved et indskud åbnet i 13 år med semester (hvert halvår) kapitalisering af renter med en skat på 15 % og en årlig inflation på 5,1 % ikke falder i forhold til værdien af den første indbetaling?

$r_{0}=100{12\left({\sqrt[{156 \over 6}]{1 \over (1-0{,}051)^{156 \over 12))}\right) -12 \over 6(1-0{,}15)}=100{12\cdot 1{,}0265188-12 \over 6\cdot 0{,}85}$ $=6{,}24\%.$

Baseret på det opnåede resultat kan følgende konklusioner drages:

valget af en årlig rente over 6,24 % vil sikre væksten i den effektive værdi af indskuddet ved udløbet af løbetiden;

valget af en årlig rente svarende til 6,24 % i bedste fald kompenserer for inflationen og beskytter indskuddet mod afskrivning;

at vælge en årlig rente under 6,24 % vil uundgåeligt føre til en værdiforringelse af indskuddet i en eller anden grad.

Bestemmelse af værdien af det oprindelige bidrag

Ved at kende parametrene for indbetalingen og beløbet (effektiv værdi) ved slutningen af løbetiden, er det muligt at bestemme størrelsen af det oprindelige indskud (det vil sige det beløb, som det fremtidige indskud er estimeret til i dag ved udgangen af dets sigt), der udtrykker det fra den generelle formel til beregning af udbyttet:

$P_{0}={P_{x} \over \left(1+{nr_{\%}(1-y_{\%}) \over 12}\right)^{t \over n}( 1-i_{\%})^{t \over 12)),$

hvor er beløbet af indskuddet, er den effektive værdi af indskuddet ved slutningen af løbetiden, udtrykt ved den aktuelle værdi af penge, ved en given inflationsrate, er den normaliserede værdi af den årlige rentesats, er den normaliserede værdi af rentesatsen for skattefradrag, er den normaliserede værdi af procentdelen af den årlige inflation, er hyppigheden af rentetilskrivning i måneder — løbetid af indskuddet i måneder. $P_0$ $P_{x}$ $r_{\%}$ $y_{\%}$ $i_{\%}$ $n$ $t$

Eksempel: hvilket beløb skal deponeres i dag i 3 år med 11,5 % om året med månedlig kapitalisering, således at med en årlig inflation på 4,53 %, ved udløbet af løbetiden, ville indskuddet have en effektiv værdi, udtrykt i dagens penge, svarende til 241.990,64 rubler? Indkomstskat 21%.

$P_{0}={241990{,}64 \over \left(1+{1\cdot 0{,}115(1-0{,}21) \over 12}\right)^{36 \ over 1}(1-0{,}0453)^{36 \over 12}}$ $={241990{,}64 \over 1{,}00757^{36}\cdot 0{,}9547^{3}}=211971{,}10.$

I dag bør et indskud med sådanne parametre koste 211.971,10 rubler, med andre ord er det dette beløb, der skal indsættes på en indlånskonto, således at med sådanne parametre, ved udgangen af løbetiden, vil værdien af indbetalingen være 241.990,64 i dag rubler.

Indbetalingsaftale

I bankindskudsaftalen forpligter den bank, der har accepteret pengebeløbet fra indskyderen, sig til at tilbagebetale indskudsbeløbet og betale renter heraf på de vilkår og på den måde, som aftalen foreskriver [2] . Betingelsen i aftalen om afvisning af en borgers ret til at modtage depositum på første anfordring er ugyldig [3] . Renter af beløbet på et bankindskud påløber fra dagen efter dagen for modtagelsen af det i banken, indtil det returneres til indskyderen, inklusive, eller indtil den dag, hvor indskuddet lukkes før tidsplanen af indskyderen. Som regel har indskyderen mulighed for at disponere over de påløbne renter: enten hæve dem efter udløbet af de rentebetalingsperioder, der er angivet i aftalen, eller tilføje dem til det samlede indskudsbeløb ( Rentekapitalisering ), hvorved beløbet forhøjes. indskud, hvorpå der påløber renter [4] .

I perioder med normal udvikling af økonomien er et bankindskud en af de mindst rentable og mindst risikable former for at investere penge og kan tjene som et minimumsbenchmark i beregninger.

Arter

Anfordringsdepositum - et depositum uden en nærmere angivet opbevaringsperiode, som returneres efter første anmodning fra indskyder. Typisk forrentes anfordringsindskud til satser, der er lavere end dem for tidsindskud. Et anfordringsindskud kan efter aftale med en bank eller i henhold til lovgivningen i de enkelte stater være midler på en checkkonto i en bank.
Et tidsindskud er et rentebærende indskud, der foretages i en nærmere angivet periode, og som trækkes fuldt ud efter den angivne periode. Termindlån er mindre likvide end anfordringsopsparingsindskud, men giver en højere procentdel af indkomsten .

I henhold til en indlånsaftale af enhver art indgået med en borger, er banken under alle omstændigheder forpligtet til på indskyderens første anmodning at udstede beløbet for indskuddet eller en del heraf og de tilsvarende renter (bortset fra indskud, hvoraf er attesteret ved et sparebevis, hvis vilkår ikke giver indskyder ret til at modtage indskud på anfordring ). [en]

Termindbetaling er i henhold til formålet opdelt i [5] :

Et opsparingsindskud er den enkleste underart af et tidsindskud, i henhold til hvilke operationer for at genopbygge depositum og hæve beløb er forbudt.
Akkumulativt depositum - med mulighed for at genopfylde depositum i hele kontraktperioden.
Afregningsdepositum (universelt depositum) - med mulighed for at kontrollere indbetalingen og udføre udgående og indgående transaktioner.

Indskudsforsikring

Indskudsforsikring indebærer, at en person i tilfælde af et banksvigt modtager alle eller en del af de midler, der er investeret i denne bank, så hurtigt som muligt. Betalinger foretages af særlige fonde oprettet på bekostning af banker og (eller) staten.

Det første indskudsforsikringssystem blev etableret i USA i 1933, den ældste institution, der administrerer indskudsforsikringssystemet, er Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC).

Ifølge International Association of Deposit Insurers (IADI) opererer indskudsforsikringssystemer i mere end 100 lande. I Europa kontrollerer hvert land, der er medlem af EU, oprettelsen og driften på sit territorium af et eller flere indskudsgarantisystemer (Europa-Parlamentets og Rådets direktiv "Om indskudsgarantisystemer", 1995). Ingen bankautoriseret finansiel institution må acceptere indskud uden at være medlem af et af disse systemer.

I Rusland trådte den føderale lov "om forsikring af indskud af enkeltpersoner i banker i Den Russiske Føderation" i kraft den 27. december 2003 [6] . Hvis banken er medlem af indskudsforsikringssystemet , garanterer staten i tilfælde af tilbagekaldelse af bankens banklicens individer et afkast på op til 1.400.000 rubler [7] (i dette tilfælde ikke kun indskudsbeløbet betales, men også påløbne renter, men ikke mere end 1.400.000 rubler. For indskud i fremmed valuta sker betalingen i rubler til vekselkursen for Den Russiske Føderations centralbank på datoen for tilbagekaldelse af licensen).

Nuancer af russisk bankpraksis

Hvis virksomhedens charter forbyder at placere midler i indskud, er det muligt at udarbejde en regning . Det er en tilsløret form for aflejring. Eller underskriv en aftale om minimumsaldo på en foliokonto med påløbne renter.

Kommercielle banker er forpligtet til at overføre en del af de indsatte penge til centralbanken . Dette er det krævede reserveforhold (reservesats).

Bidragsbeskatning

For så vidt angår indkomst i form af renter modtaget på indskud i banker, er beskatningsgrundlaget fastsat som overskridelsen af det påløbne rentebeløb i overensstemmelse med aftalevilkårene i forhold til rentebeløbet beregnet på rubelindskud baseret på refinansieringen satsen for Den Russiske Føderations centralbank , forhøjet med fem procentpoint, der opererer i den periode, for hvilken den angivne rente påløber, og for indskud i fremmed valuta baseret på 9 procent om året, medmindre andet er fastsat i dette kapitel [8] . Denne regel gælder ikke, hvis indskuddet er i rubler, på tidspunktet for åbning af indskuddet oversteg refinansieringsrenten med fem procentpoint indlånsrenten, indlånsrenten ændrede sig ikke, og ikke mere end 3 år. Når alle disse betingelser er opfyldt, opkræves der ikke skat af indkomst af depositum [9] .

Mængden af tiltrukket aflejringer

flere år	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Bidrag (indskud) enkeltpersoner i rubler og udenlandsk valuta, (milliarder rubler) [2]	3.809,7	5.159,2	5907,0	7485,0	9 818,0	11.871,4	13.057,6	16.260,8	18.087,1	21.491,2	23.674,2	24 997	27.156,1

Et bankindskud er det mest forståelige [10] , det mest efterspurgte investeringsværktøj for russiske borgere. I 2011 viste 12 % af familierne ifølge CSI Rosgosstrakh interesse i at åbne et rubelindskud (ud over eksisterende investeringsinstrumenter), 2 % - i at åbne et indskud i udenlandsk valuta [11] .

Se også

Noter

↑ Ordbog over fremmede ord. - M .: " Russisk sprog ", 1989. - 624 s. ISBN 5-200-00408-8
↑ Civil Code of Den Russiske Føderation. Artikel 834. Bankindskudsaftale
↑ Civil Code of Den Russiske Føderation. Artikel 837. Indlånstyper
↑ Civil Code of Den Russiske Føderation. Artikel 839
↑ Typer af bankindskud , Banki.ru . Arkiveret fra originalen den 14. oktober 2017. Hentet 15. oktober 2017.
↑ A. Turbanov, A. Tyutyunnik, 2010 , s. 97.
↑ Føderal lov "om forsikring af indskud af enkeltpersoner i banker i Den Russiske Føderation" af 23. december 2003 N 177-FZ
↑ Den Russiske Føderations skattelov. Artikel 214.2. Funktioner ved at bestemme skattegrundlaget ved modtagelse af indkomst i form af renter modtaget på indskud i banker
↑ Den Russiske Føderations skattelov. Artikel 217
↑ "I stedet for et indskud: hvilke obligationer du skal vælge for at få en pålidelig indkomst" Arkivkopi dateret 22. marts 2018 på Wayback Machine forbes.ru dateret 6. december 2016: "Et bankindskud er den mest forståelige, overkommelige og pålidelige opsparing værktøj” .
↑ Investeringsadfærd for befolkningen i 2006-2011 - 2012. "Finance" Arkivkopi af 14. september 2013 på Wayback Machine , nr. 11, 2012, s. 70-73

Litteratur

Alexander Turbanov, Alexander Tyutyunnik. Bankvirksomhed. Drift, teknologi, ledelse. - M . : " Alpina Publisher ", 2010. - 688 s. — ISBN 978-5-9614-1082-2 .

Links

Bankstatistikbulletin . TSB RF. nr. 3 (190). år 2009.
Hvordan får man kompensation for det sovjetiske bidrag?

Ordbøger og encyklopædier	Britannica (online) Britannica (online) Moderne Ukraine
I bibliografiske kataloger	BNF : 11950119k GND : 4149111-7 J9U : 987007282584305171 LCCN : sh85011562

Civilretlige kontrakter

overdragelse
af ejendom

køb og salg
- detailhandel
- forsyninger
- forsyninger til GMN
- kontrahering
- energiforsyning
- salg af fast ejendom
- virksomhedssalg
udveksling
donationer
leje
boligprivatisering

overdragelse af ejendom
til brug

leje
- Køretøj
- virksomheder
- bygninger og konstruktioner
- rullet
- leasing
leje en bolig
lån

for udførelsen af arbejdet

kontrakter
- husstand
- konstruktion
- til projektering og opmålingsarbejde
- at udføre arbejde for GMN
R&D
deltagelse i fælles byggeri

om levering af tjenesteydelser

faktiske	betalte tjenester tillidsforvaltning af ejendom transport befragtning transport ekspedition opbevaring
gyldige	afleveringer provisioner bureau
finansiel	factoring lån kredit Bank depositum bankkonto forsikring ikke-kontante betalinger betalingsordre remburs kollektion kontrollere

relateret til IP- rettigheder

afhændelse af enerettigheder
licenseret
forfatterens
kommerciel koncession

om fælles aktiviteter

Andet