Bank (fra italiensk banko - bænk , bænk , bord , hvorpå vekslerne lagde mønter ud) - en kommerciel finansiel institution, der opererer på grundlag af en særlig tilladelse ( licens ), for hvilken både specifikke muligheder for operationer med midler og restriktioner er lovligt etableret for typer af aktiviteter.
Føderal lov nr. 395-1 af 2. december 1990 "Om banker og bankaktiviteter" [1] gav banker eneret til at udføre følgende banktransaktioner :
En banklicens kan give mulighed for både at udvide listen over operationer (for eksempel arbejde med ædle metaller) og begrænse (for eksempel valutatransaktioner).
I Rusland har bankerne ikke ret til at udføre produktion , handel (undtagen handel med de værdier, der er angivet i licensen), forsikringsaktiviteter .
Visse bankoperationer (f.eks. at tiltrække indskud, udstede lån, pengeoverførsler) kan udføres af ikke-bankorganisationer, men også med de relevante licenser. Samtidig er det kun banker, der kan udføre deres fulde sæt.
Pengeudlånere , der lånte penge ud mod renter , dukkede op i oldtiden. Bankvirksomhed eksisterede i Babylonien i det 8. århundrede f.Kr. e. Babylonske købmænd kendte endda en pengeseddel , kaldet hudu , som havde cirkulation på niveau med guld [2] .
I det antikke Grækenland accepterede trapesitter ( τραπεζίται , fra τράπεζα - tabel) indskud til opbevaring for at foretage betalinger på indskydernes bekostning. De fik også værdifulde dokumenter, kontrakter, omstridte beløb til opbevaring. De græske bankfolk udlånte den kapital, de havde fået betroet, mod sikkerhed for løsøre, slaver, huse og jorder. Samtidig var oldgræske templer seriøse konkurrenter til private bankfolk, som lånte store summer fra deres tempelskatte, både til private og til offentlige virksomheder. Templets ukrænkelighed gjorde det muligt for dem at tiltrække betydelige bidrag fra enkeltpersoner, herskere og byer. Hvorvidt templerne satte de indskud, der var betroet dem i omløb, og om der blev betalt renter på dem, vides ikke [2] .
I Ptolemæernes tid , i det II århundrede f.Kr. e. i Theben (Great Diespolis), Hermontis , Memphis og Siena var der "kongelige banker" drevet af refektorier, hvori forskellige statsafgifter, indtægter fra statsfabrikker strømmede ind, og som foretog forskellige betalinger på statens bekostning, f.eks. udstedelse af løn til soldater [2] .
Templet i Jerusalem blev også brugt til bankoperationer [3] .
I det gamle Rom blev bankfolk kaldt mensarii ( mensarii ) og argentarii ( argentarii ). Mensarii eller mensalarii er et aftegningspapir fra det græske ord τραπεζίται . Argentaria tog imod indskud, gav lån, gennem dem var det muligt at overføre penge til en anden by [2] .
I middelalderen blev pengevekslerindustrien udviklet på grund af de mange lokale pengesystemer . Så begyndte de at give penge kapital til opbevaring og blev betroet at foretage betalinger. Pengevekslernes butikker lå på torvepladserne, hvor de drev deres handel ved et bord dækket med grønt klæde. Pengevekslere i Italien begyndte efterhånden at blive kaldt bankfolk, banchiere (fra italiensk banko - bord, tæller). At foretage betalinger ved at afskrive i bankernes bøger fra nogles konto til andres konto viste sig at være den bedste betalingsmetode, hvilket eliminerede alle ulemperne ved at transportere, evaluere, tælle forskellige mønter. Bankvirksomhed blev overvejende udført af italienere og jøder [2] .
Men paverne i Rom truede gentagne gange med strenge sanktioner til dem, der giver lån til renter, og frigjorde debitorer fra deres forpligtelser over for kreditorer. I 1179, ved det tredje koncil i Lateranen, erklærede pave Alexander III , at de, der var skyldige i at opkræve renter, skulle fratages nadver og kristen begravelse [4] . Kongerne, drevet af frygten for pavelige trusler og forsøgte at tilegne sig bankernes rigdomme, drev dem ud af deres ejendele. Så italienske bankfolk blev fordrevet fra Frankrig af Saint Louis og Filip den smukke (1291), og italienske bankfolk blev fordrevet fra England af Henrik III (1240), men så blev de igen optaget i landet i 1250 på pavens insisteren , der havde brug for penge, og som ønskede at vinde over bankfolkene. Nogle gange købte eksilbankfolk sig retten til at vende tilbage, og deres forfølgelse blev en profitabel indtægtskilde for herskerne [2] .
Såkaldte montes pietatis ( italiensk monte di pieta , fransk mont de piété ) konkurrerede med individuelle bankers aktiviteter - specialbanker oprettet i forskellige italienske byer for at yde billige smålån til nødlidende. De opkrævede renter på lån kun for at dække deres omkostninger, og deres kapital kom fra private eller offentlige donationer. Den første sådan institution opstod i Orvieto (1463), den anden - i Perugia (1467) [2] .
Senatet i den venetianske republik udstedte i 1584 et dekret om oprettelse af en offentlig bank ved navn Vanco della Piaza de Rialto . Bankvirksomhed blev erklæret som et monopol for republikken, og privatpersoner blev forbudt at engagere sig i det, men snart blev dette forbud ophævet [2] .
I Genova dannede kreditorer, der gav kredit til Republikken Genovas regering i forbindelse med krigen med Algeriet og Tunesien (henviser til 1148), et partnerskab, hvortil republikken overførte opkrævningen af visse skatter for at sikre renter og tilbagebetale lån. Så blev denne metode gentaget med følgende lån; på denne måde opstod mange partnerskaber, kaldet compère eller scritte , hvis kapital bestod af aktier ( luogo ). I 1250 blev alle disse partnerskaber kombineret til én compère de capitolo . Imidlertid blev der snart åbnet nye partnerskaber for at indgå nye lån. I 1407 blev alle partnerskaber igen forenet til ét, opkaldt Compère di San Giorgio efter Saint George , byens skytshelgen. Han fik lov til at tage imod private indskud, og det varede indtil 1805 [2] .
Til at begynde med var bankfolk i hele Vesteuropa udelukkende italienere. Først senere dukkede lokale bankfolk op i andre europæiske stater, og mere betydningsfulde bankhuse blev oprettet , som f.eks. Fuggers i Tyskland .
Kun England i bankhistorien har ikke fulgt denne vej. Der har udveksling af penge længe været genstand for et statsmonopol, og der var et skiftekammer - "Cambium Regis", som dyrkede udveksling og udveksling af udenlandske og lokale mønter. Men under Henry VII var pengecirkulationen i England så uordnet af mønternes fordærv, at tilfredsstillelsen af behovet for omveksling af privilegerede pengevekslere alene blev praktisk talt umulig. Dette fik guldsmedene, som havde passende viden og lokaler indrettet til opbevaring af smykker, til uden nogen lovlig tilladelse at foretage udveksling af penge og begynde at beskæftige sig med mindre bankforretninger, såsom at opbevare indskud, lån og dels udstedelsesdrift (guldsmedesedler). Bøger om 1620 er kommet ned til os fra dem. Francis Childe var en af de ældste engelske bankfolk .[5] .
Handelslaugene i Venedig , Genova , Hamborg , Nürnberg , Milano , Amsterdam i det 16.-17. århundrede skabte særlige banker, som de kaldte girobanker . Dette navn kommer fra ordet "giro", som på italiensk betyder "omsætning". Zhirobanks specialiserede sig i ikke-kontante betalinger mellem deres kunder, fordi kontanter - mønter - blev afskrevet over tid. Kundemidler på girokonti kunne ikke konverteres til kontanter. Denne beregningsmetode var ret hurtig og bekvem. Zhirobanks til beregninger brugte særlige monetære enheder, som blev udtrykt i vægtmængder af ædle metaller . Zhirobanks lånte gratis kontanter til byer, staten, handelsvirksomheder [6] .
I 1609 blev Bank of Amsterdam grundlagt af byen Amsterdam . Han etablerede en uændret regningsenhed, der repræsenterede værdien af en vis mængde sølv, svarende til 211,91 esser rent sølv og kaldte "bankflorin" - banken accepterede forskellige mønter som indskud, men kontoen blev kun ført i bankfloriner . Denne bank eksisterede indtil 1795 [2] .
Englænderen William Patersonud fra den kendsgerning, omhyggeligt skjult for alle, at kun omkring en fjerdedel af alle de ham betroede indskud var i kontanter i Amsterdam Bank, kom han til den konklusion, at det slet ikke var nødvendigt at dække alle de udstedte forpligtelser fuldt ud. af banken i specie. Han foreslog et projekt fra Bank of England , hvis hovedkapital ville blive placeret i statslige rentebærende papirer, der skulle tjene som sikkerhed for hans kreditoperationer. I 1694 accepterede den britiske regering, da den var i en vanskelig økonomisk situation, dette projekt. Bank of England blev oprettet i form af et aktieselskab [2] .
Blandt de banker, der blev grundlagt i XV-XVII århundreder, er der dem, der fortsætter deres aktiviteter. Blandt dem: den ældste bank i verden Siena Monte dei Paschi di Siena (grundlagt i 1472), Hamburg Berenberg Bank (1590), svenske Sveriges Riksbank (1668), engelske C. Hoare & Co (1672), japanske Sumitomo Mitsui (1683), engelske Barclays Bank (1690) [7] .
Udviklingen af finans- og banksystemet har ført til allestedsnærværende kontantløse betalinger , hvilket har ændret karakteren af bankvirksomhed markant. Ikke kun kontanter blev til penge, men også bankgæld til kunderne, både i form af konti på kundekonti og i form af bankkvitteringer - sedler .
Ved at låne ud kan bankerne skabe nye penge. Faktisk overfører banken med ikke-kontante betalinger som penge til låntager sin betalingsforpligtelse [8] – låntager bliver bankens debitor, og banken er låntagers debitor. Den samlede balance bliver ikke forstyrret [9] , men bankgæld spiller rollen som penge, og vi betaler vores forpligtelser med dem. I denne forbindelse kalder nogle økonomer, der henviser til underskriften på beslutningen om at udstede et lån, lån for "penge skabt ved et pennestrøg" [10] .
Centralbanken kan begrænse den samlede mængde lån i økonomien ved at fastsætte reservekrav (se også bankmultiplikator ) [11] . Dette instrument er ikke stift, og i praksis er den samlede udlånsmængde meget lavere end det teoretiske maksimum. Hvis der er mangel på midler til at opfylde reservekravet, kan banker som udgangspunkt modtage de manglende midler fra centralbanken til refinansieringsrenten . I Storbritannien er der f.eks. ingen påkrævet reserveprocent for kommercielle banker overhovedet. Bank of England mener, at centralbanker i dag som regel implementerer pengepolitikken gennem regulering af renter, og ikke gennem regulering af reservekrav [12] .
Finanskrisen i 2007-2008 viste også, at i tilfælde af en trussel om konkurs i store banker, ser regeringerne sig som regel nødt til at "redde" dem på bekostning af skatteydernes penge, ellers risikerer at lamme hele pengemængden. cirkulationssystem. Dette gjorde det muligt for analytikere at tale om den faktiske "nationalisering af risici" for store banker og samtidig bevare den private karakter af tilegnelsen af overskud i denne sektor af økonomien. [13]
Ifølge medierapporter er Bank of Russia klar til at tillade store mikrofinansieringsvirksomheder at omdanne sig til banker med begrænset funktionalitet. Med en sådan overgang vil der opstå skærpede krav til standarder, og virksomhedens rentabilitet bliver lavere. Som Bank of Russia påpegede, "er der en følelse af at flytte til en" anden liga "for virksomheder, der er klar til at give kunderne en række banktjenester . Blandt dem åbning af konti , udlån til større beløb end en mikrofinansieringsorganisation , udstedelse af garantier, valutaveksling , bankkort og pengeoverførsler , tiltrække midler fra befolkningen uden begrænsninger (mikrofinansieringsorganisationer kan kun tiltrække midler fra borgere i store beløb - fra 1,5 mio. rubler til - "Kommersant"). [14] [15] Føderal lov nr. 92-FZ af 1. maj 2017 "Om ændringer til visse lovgivningsmæssige retsakter i Den Russiske Føderation" giver mulighed for at ændre en banks status til status som et mikrofinansieringsselskab . Denne føderale lov definerer også proceduren for et mikrofinansieringsselskab for at opnå status som en bank med en grundlæggende licens eller en ikke-bankkreditorganisation . [16] [17]
Globalisering i banksektorenDet 20.-21. århundrede oplevede en betydelig reduktion af barriererne for global konkurrence i banksektoren. Fremkomsten af telekommunikation og andre finansielle teknologier har gjort det muligt for banker at udvide deres rækkevidde rundt om i verden, da deres medarbejdere ikke længere behøver at være i nærheden af kunder for at styre økonomi og risici. Væksten i grænseoverskridende interaktion har også øget efterspørgslen efter banktjenester, som nu kan leveres til borgere i forskellige lande. Men på trods af reduktionen i barrierer og væksten i grænseoverskridende aktivitet er banksektoren stadig ikke så dybt globaliseret som nogle andre sektorer af økonomien. I USA er det f.eks. meget få banker, der opererer på grundlag af Rigle-Neal Act, som fremmer mere effektiv interstate banking. I langt de fleste lande i verden er markedsandelen for udenlandske banker i øjeblikket mindre end en tiendedel af markedsandelen for nationale banker. En af grundene til, at bankbranchen ikke er blevet fuldt globaliseret, er, at det er mere bekvemt for små virksomheder og enkeltpersoner at låne fra lokale banker. På den anden side er det for store selskaber ikke så vigtigt, i hvilken stat bankens kontor er placeret, da selskabets finansielle oplysninger er tilgængelige over hele verden [18] .
Bankens øverste ledelsesorgan er aktionærmødet (deltagere). Bankens bestyrelse og revisionskommissionen er ansvarlige over for ham . Bankens bestyrelse:
Det kollegiale ledelsesorgan , der direkte styrer bankens aktiviteter, er bankens bestyrelse, som normalt omfatter repræsentanter for de største aktionærer (deltagere) i banken.
Skelne:
Nogle gange skelnes:
Føderal lov nr. 92-FZ af 1. maj 2017 "Om ændringer til visse lovgivningsmæssige retsakter i Den Russiske Føderation" giver mulighed for at ændre status for en bank til status som et mikrofinansieringsselskab . Denne føderale lov definerer også proceduren for et mikrofinansieringsselskab for at opnå status som en bank med en grundlæggende licens eller en ikke-bankkreditorganisation .
Væsentlige træk ved bankvirksomhed (adskiller den fra produktion, handel osv.):
Bankressourcer:
Aktiver i en kommerciel bank - en afspejling i balancen af placering og brug af bankressourcer. Aktiver er grupperet:
Efter formål er aktiverne opdelt:
Det antages, at bankens hovedindtægtskilde er indkomsten fra forskellen mellem renter på bankindskud ( indlån ) og renter på lån .
Bankindkomst:
For udstedende pengebanker (i dag er disse centralbanker og lig dem, f.eks. banker i det amerikanske centralbanksystem eller Bank of England ), udgør den væsentligste del af indkomsten sædvanligvis seigniorage .
Enhver kommerciel organisation har både indtægter og udgifter, banker er ingen undtagelse. Bankens udgifter kan opdeles i renteforpligtelser over for indskydere, skatter, drifts- og udviklingsomkostninger, bonus og udbytte samt udgifter til oprettelse af reserver for eventuelle tab .
Anvendelse af indskyderes penge til bankens behov kan anses for at tage et lån fra disse indskydere af banken. Den systematiske brug af et sådant lån fører til en stigning i bankens interne gæld og kan føre til misligholdelse af kreditinstituttet.
Bankdrift er opdelt i passiv og aktiv. Passive operationer kaldes operationer, hvorigennem banker danner ressourcer af pengekapital, aktive operationer er operationer, hvorigennem de bruger disse ressourcer for at opnå overskud [20] .
Banktransaktioner omfatter:
Et kreditinstitut er ud over de anførte berettiget til at udføre følgende operationer:
Banker kan ved at låne penge skabe penge. Processen med at skabe penge kaldes kreditudvidelse eller kreditmultiplikation (se artiklen Bankmultiplikator )
Banken kan organisere særskilte underafdelinger.
En datterbank er en selvstændig juridisk enhed, der opererer kommercielt uafhængigt, hvor moderbanken ejer mere end 20 procent af den autoriserede kapital .
En filial af en bank er en separat strukturel underafdeling placeret uden for bankens placering, som ikke er en juridisk enhed og har beføjelser delegeret til den af banken. En bankfilial skal dog have en tilladelse og en selvstændig balance , sin egen korrespondentkonto .
Et repræsentationskontor for en bank er en separat strukturel underafdeling uden for bankens placering, som ikke har status som en juridisk enhed, en uafhængig balance og en korrespondentkonto. Et kreditinstituts repræsentationskontor er ikke berettiget til selvstændigt at udføre banktransaktioner.
Ekstra kontor - en intern strukturel enhed uden for moderorganisationens placering (bank eller filial), oprettet til at udføre visse funktioner (for eksempel et kreditkontor, en driftskasse uden for kassenoden, et vekselkontor osv.)
Tilstedeværelsen af datterselskaber, filialer og repræsentationskontorer er obligatorisk afspejlet i bankens charter .
Banker og andre kreditinstitutter kan også danne fagforeninger og foreninger til følgende formål:
Bankforeninger og -foreninger forfølger ikke målet om at skabe overskud, de har forbud mod at udføre banktransaktioner.
I nogle lande er alle ansatte i et kreditinstitut forpligtet til at holde hemmelig om dets kunders og korrespondenters transaktioner, konti og indskud samt om andre oplysninger, som kreditinstituttet har etableret. Bankhemmeligheden bliver ofte kritiseret for at være et af skyggeøkonomiens og organiserede kriminalitets vigtigste værktøjer.
Balancedata fra 2017 i USD. [21]
| Position | Land | Selskab | Konsoliderede aktiver (milliarder amerikanske dollars) |
|---|---|---|---|
| en | Kina | Industrial and Commercial Bank of China | 3473 |
| 2 | Kina | China Construction Bank | 3016 |
| 3 | Kina | Agricultural Bank of China | 2816 |
| fire | Kina | Bank of China | 2604 |
| 5 | Japan | Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ | 2589 |
| 6 | USA | JPMorgan Chase | 2490 |
| 7 | Storbritanien | HSBC | 2374 |
| otte | Frankrig | BNP Paribas | 2190 |
| 9 | USA | Bank of america | 2187 |
| ti | USA | Wells Fargo | 1930 |
Data fra 2017 i amerikanske dollars . [22]
| Position | Land | Selskab | Markedsværdi (milliard amerikanske dollars) |
|---|---|---|---|
| en | Kina | Industrial and Commercial Bank of China | 281,2 |
| 2 | Kina | China Construction Bank | 225,8 |
| 3 | USA | JPMorgan Chase | 208,1 |
| fire | Kina | Bank of China | 199,1 |
| 5 | USA | Bank of america | 190,3 |
| 6 | Kina | Agricultural Bank of China | 188,6 |
| 7 | USA | Citigroup | 178,3 |
| otte | USA | Wells Fargo | 171,3 |
| 9 | Storbritanien | HSBC | 138,0 |
| ti | Japan | Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ | 135,9 |
Data i amerikanske dollars for 2006
| Position | Land | Selskab | Fortjeneste (milliarder amerikanske dollars) |
|---|---|---|---|
| en | USA | Citigroup | 22.13 |
| 2 | USA | Bank of america | 21.13 |
| 3 | Storbritanien | HSBC | 14.55 |
| fire | USA | JP Morgan Chase | 14.44 |
| 5 | Storbritanien | Royal Bank of Scotland | 12.1 |
| 6 | Schweiz | UBS | 9,79 |
| 7 | USA | Goldman Sachs | 9,34 |
| otte | USA | Wells Fargo | 8,48 |
| 9 | USA | Wachovia | 7,79 |
| ti | USA | Morgan Stanley | 7,45 |
[en bankkonto er] en regnskabsmæssig afspejling af bankens gæld til kunden og repræsenterer samtidig en sådan form for aktiv som retten til at kræve, at banken betaler et bestemt beløb eller overfører det
Afviklinger i det centraliserede betalingssystem udføres gennem forretningsbankers korrespondentkonti i centralbanken. Saldierne på disse konti kan delvist omdannes til nødvendige reserver med en stigning i bankernes udlånsaktivitet og oprettelse af nye indlån. Men ændringer i en bestemt banks kontosaldi fører til tilsvarende ændringer i dens korrespondenters konti. Derfor ændres det samlede pengebeløb i centralbanken ikke. I forhold, hvor en del af afviklingerne sammen med centraliserede afviklinger udføres gennem korrespondentkonti, der er gensidigt åbnet af banker, ændres det samlede pengebeløb i centralbanken heller ikke.