Grundlæggende indikatortilgang

Basic Indicator Approach ( BIA ; Basic Indicator Approach ) er en  forenklet tilgang til vurdering af operationel risiko i banker, foreslået i Basel II med henblik på at vurdere kapitaldækningen. I denne tilgang bruges bankens gennemsnitlige bruttoindkomst over de seneste tre år som en kvantitativ indikator. Risikoværdien beregnes som 15 % af basisindikatoren.

Denne tilgang blev introduceret i russisk bankpraksis den 1. august 2010 med udgivelsen af ​​Bank of Russia-forordningen "Om proceduren for at bestemme størrelsen af ​​operationel risiko" (346-P), som regulerede den gradvise overgang til regnskabsføring af operationel risiko beregnes ud fra basisindikatormetoden ved opgørelse af tilstrækkelig kapital. Fra 1. august 2012 er den beregnede risiko fuldt ud inkluderet i beregningen af ​​bankernes kapitaldækning (før da var kun 70 % medtaget, og før 1. august 2011 - 40 %).

Beregning af den underliggende indikator og operationel risiko

Beregningen af ​​den grundlæggende indikator (bruttoindkomst) inkluderer nettorenteindtægter og ikke-renteindtægter, som inkluderer nettogebyr- og provisionsindtægter, nettoindtægter fra operationer med værdipapirer, udenlandsk valuta, fra deltagelse i andre organisationers kapital samt som anden driftsindtægt, for at udelukke sådanne indtægter som bøder, tvangsbøder, fortabelse ved andre transaktioner, overskydende penge og andre værdigenstande, forsikringserstatning, vederlagsfrit modtaget formueindtægt, erstatning for skade mv.

Formlen til beregning af operationel risiko er:

hvor  er værdien af ​​bruttoindkomsten for år t.

 er den koefficient, der er fastsat af Basel-komiteen.

Hvis bruttoindkomsten på et hvilket som helst år var negativ, tages dette år ikke med i beregningen (både i tælleren og i nævneren).

Se også

Links