Banklovgivning er en uafhængig kompleks gren af loven , som er et sæt juridiske normer, der styrer sociale relationer, der opstår i processen med implementering af centralbanken og kreditorganisationer , såvel som regulerer banksystemet og i det hele taget alle banktvister .
Sammensætningen af banklovgivningen omfatter både civilretlige normer (der regulerer oprettelse og aktiviteter af banker som kommercielle organisationer , relationer mellem organisationer og deres klientel) og finanslovsnormer (etablering af de grundlæggende principper for kreditsystemet , som bestemmer den centrale status Bank , der regulerer forholdet mellem sidstnævnte og kommercielle banker , oprettelse og drift af banker og andre kreditorganisationer som særlige finansielle institutioner) [1] .
Bankregulering er en form for statslig regulering , hvor en bank er underlagt visse krav, restriktioner og retningslinjer designet til at skabe markedsgennemsigtighed mellem pengeinstitutter og de enkeltpersoner og virksomheder , som banker gør forretninger med, bl.a. Da regulering fokuserer på nøglefaktorer på de finansielle markeder, udgør den en af finansrettens tre komponenter sammen med retspraksis og selvregulerende markedsmekanisme [2] .
Opgaverne med regulering og tilsyn i banksektoren er at opretholde stabiliteten i banksystemet og beskytte indskydernes og kreditorernes interesser.
I betragtning af banksektorens indbyrdes forbundne sammenhæng og den nationale (og globale) økonomis afhængighed af banker, er det en meget vigtig opgave at opretholde kontrol over disse institutioners standardiserede praksisser. Derudover er finanslovgivningen hovedsageligt fokuseret på det finansielle (bank)marked, kapitalmarkedet og forsikringsbranchen [3] . Tilhængere af en sådan regulering understreger den systemiske betydning af denne industri ( eng. too big to fail ), eftersom de fleste finansielle institutioner (især investerings- og kommercielle banker ) har enorm kontrol over økonomien, og hvis de fejler, kan konsekvenserne være ganske ødelæggende. Samtidig er det denne dom, der også fungerer som en forudsætning for regeringens redningspakke i krisesituationer, hvor statslige redningspakker ydes til banker eller andre finansielle institutioner, når de er i fare for at kollapse. Det menes, at uden en sådan bistand vil banker ikke kun være insolvente, men det vil også have enorme konsekvenser for hele økonomien, hvilket fører til en systemisk krise . Overholdelse af bankregler overvåges af bankrevisorer.
Opgaven med bankregulering er normalt de respektive centralbankers funktion. Så i Rusland er dette organ Bank of Russia.
Målene for bankregulering varierer afhængigt af myndighedens omfang. De mest almindelige mål er:
Bankreglerne varierer meget afhængigt af anvendelsesområdet.
Licensering og tilsynBankregulering er en kompleks proces og består normalt af to komponenter [6] :
Licensering har til formål at etablere visse krav for at åbne en ny bank . Licensering består i at give tilladelsesindehavere ret til at eje og lede en bank. Licensprocessen afhænger af de lovgivningsmæssige rammer i det land, hvor banken er beliggende, og omfatter normalt en vurdering af organisationens intentioner og dens evne til at overholde regulatoriske krav, der regulerer bankens aktiviteter, dens finansielle styrke og ledelseshandlinger [7] . Tilsynsmyndigheden fører tilsyn med licenserede banker for overholdelse og reagerer på overtrædelser af kravene ved at købe garantier, udstede instruktioner, pålægge bøder eller (i sidste ende) tilbagekalde bankens licens.
Banktilsyn er en forlængelse af licensprocessen og består af en offentlig regulators tilsyn med en bank (normalt en centralbank eller et andet uafhængigt statsligt organ ). Tilsyn sikrer, at bankens aktiviteter lever op til regulatoriske krav og opdager eventuelle afvigelser fra regulatoriske standarder. Tilsynsaktiviteter omfatter kontrol af bankens dokumenter, drift og processer på stedet eller evaluering af de rapporter, banken har indsendt. Banktilsynsmyndigheder er Federal Reserve System og Federal Deposit Insurance Corporation i USA, Financial Conduct Authority og Prudential Control Authority i Storbritannien, Federal Financial Markets Service i Rusland, den tyske Federal Financial Markets Tilsynsmyndigheden (BaFin) i Tyskland [7] .
MinimumskravDen nationale banktilsynsmyndighed opstiller krav til bankerne for at nå tilsynsmyndighedens mål. Disse krav er ofte tæt forbundet med bankens risikoeksponering for en bestemt sektor. Det vigtigste minimumskrav i bankregulering er opretholdelsen af minimumskapitaldækningsforhold [8] . Til en vis grad har amerikanske banker et vist spillerum til at bestemme, hvem der skal føre tilsyn med og regulere dem [9] .
MarkedsdisciplinRegulatoren kræver, at banker offentligt offentliggør finansielle og andre oplysninger, som indskydere og andre långivere kan bruge til at vurdere risikoniveauet og træffe investeringsbeslutninger. Som følge heraf er banken underlagt markedsdisciplin, og tilsynsmyndigheden kan også bruge markedsprisoplysninger som en indikator for bankens økonomiske sundhed.
Kapitalkravet angiver de betingelser, hvorunder banker bestemmer størrelsen af kapital i forhold til deres aktiver . På internationalt plan påvirker Baselkomitéen for Banktilsyn , som er en del af Bank for International Settlements , de enkelte landes kapitalkrav. I 1988 indførte udvalget et kapitalvurderingssystem kendt som Basel Capital Accord . Det seneste kapitaldækningssystem er almindeligvis kendt som Basel III [10] .
ReservekravReservekravet fastlægger de minimumsreserver , som banker skal have for at kunne udbetale anfordringsindskud. Denne type regulering har mistet sin tidligere rolle, da vægten er flyttet til kapitaldækning, og i mange lande er der ikke et reservekrav. Formålet med reservekrav er likviditet, ikke sikkerhed. Et eksempel på et land med et moderne reservekravsforhold er Hongkong , hvor banker kun er forpligtet til at opretholde 25 % af deres forpligtelser, som skal betales på anfordring eller inden for 1 måned, som likvide aktiver.
Reservekrav er også tidligere blevet brugt til at kontrollere beholdninger af pengesedler og/eller bankindskud. Nødvendige reserver var nogle gange guld, sedler eller centralbankindskud og udenlandsk valuta.
Corporate governanceKrav til virksomhedsledelse har til formål at tilskynde til effektiv bankstyring og er en indirekte måde at nå andre mål på. Fordi mange banker er relativt store og har flere divisioner, er det vigtigt for ledelsen at holde et vågent øje med alle transaktioner. Investorer og kunder giver ofte den øverste ledelse skylden for fejl, da de forventes at være opmærksomme på alle institutionsaktiviteter. Nogle af disse krav kan omfatte:
Blandt de vigtigste regler, der pålægges pengeinstitutter, er kravet om at offentliggøre oplysninger om pengeinstituttets økonomiske stilling. Så i USA, forvaltningen af banker, der handler på det åbne marked, forpligter Securities and Exchange Commission udarbejdelsen af årsregnskaber i overensstemmelse med internationale regnskabsstandarder , deres revision samt deres registrering og offentliggørelse. Ofte er banker forpligtet til at offentliggøre regnskaber på et hyppigere grundlag, såsom kvartalsvis. Sarbanes-Oxley Act af 2002 beskriver den nøjagtige struktur af de rapporter, som kommissionen kræver [11] .
Ud over at offentliggøre regnskaber kræver kommissionen også, at bankledelsen bekræfter nøjagtigheden af offentliggjorte finansielle oplysninger. Det vil sige, at årsrapporten skal indeholde en ledelsesberetning om virksomhedens interne kontrol med regnskabsaflæggelsen. Den interne kontrolrapport bør omfatte: en erklæring om ledelsens ansvar for at etablere og opretholde passende intern kontrol over virksomhedens regnskaber; ledelsens vurdering af effektiviteten af virksomhedens interne kontrolsystem over finansiel rapportering ved udgangen af virksomhedens sidste regnskabsår; en erklæring, der definerer den ramme, som ledelsen bruger til at evaluere effektiviteten af intern kontrol over finansiel rapportering; og en erklæring om, at det registrerede revisionsfirma, der reviderede selskabets regnskab, afgav en anerkendelse af ledelsens vurdering af selskabets interne kontrol med regnskabet. Efter de nye regler er en virksomhed forpligtet til at medtage en registreret revisionsvirksomheds verifikationsrapport i sit årsregnskab. Derudover kræver Securities and Exchange Commission også, at der medtages en vurdering fra ledelsens side af eventuelle ændringer i virksomhedens interne kontrol over finansiel rapportering, der er sket i løbet af det finansielle kvartal , og som væsentligt påvirkede eller kan have en væsentlig indvirkning på virksomhedens interne kontrol over finansiel rapportering [12]
KreditvurderingskravBanker kan blive forpligtet til at opnå og vedligeholde en specifik kreditvurdering fra et certificeret kreditvurderingsbureau og videregive den til nuværende og potentielle investorer. Derudover kan banker blive pålagt at have en minimumskreditvurdering. Sådanne vurderinger har til formål at give oplysninger til potentielle kunder eller investorer om risikoen ved en bank, når den handler med den af en enkeltperson eller en juridisk enhed. Ratings afspejler bankens tilbøjelighed til risikable ventures, samt sandsynligheden for succes i sådanne transaktioner eller initiativer. De ratingbureauer, der har den strengeste kontrol over banker, er de tre store som omfatter Fitch Group , Standard and Poor's og Moody's . Disse bureauer har størst indflydelse på, hvordan banker (og alle offentlige virksomheder) bliver opfattet af offentlige markedsdeltagere. I de senere år, siden finanskrisen 2007-2008 , har mange økonomer hævdet, at disse bureauer står over for et betydeligt interessekonfliktproblem i deres kerneforretningsmodel [13] . Kunder betaler disse bureauer for at vurdere deres virksomhed baseret på deres relative risiko på markedet. Så opstår spørgsmålet, hvem bureauet leverer sine tjenester til: virksomheden eller markedet?
Europæiske eksperter i finansiel økonomi, især World Pensions & Investments Forum , mener, at europæiske magter som Frankrig og Tyskland dogmatisk og naivt insisterede på vedtagelsen af Basel II -anbefalingerne vedtaget i 2005, som er nedfældet i EU's lovgivning. gennem kapitalkravsdirektivet . Dette har fået europæiske banker, og især Den Europæiske Centralbank , til at stole endnu mere på standardiserede "kreditrisiko"-vurderinger aggressivt fremmet af to amerikanske kreditvurderingsbureauer, Moody's og S&P, og dermed udnytte den offentlige politik og i sidste ende skatteydernes midler til at styrke konkurrencebegrænsende duopolistisk praksis svarende til eksklusiv handel . Faktisk har europæiske regeringer opgivet meget af deres reguleringsbeføjelser til fordel for et ikke-europæisk, stærkt dereguleret privat kartel [14] .
Restriktioner på transaktioner, der bringer en væsentlig del af bankens kapital i fareBanker kan forbydes at tage urimeligt store risici i forhold til individuelle modparter eller grupper af relaterede modparter. En sådan grænse kan udtrykkes som en andel af bankens aktiver eller egenkapital, mens der kan anvendes forskellige grænser afhængigt af mængden af værdipapirer, som modparten besidder eller dennes kreditvurdering. Begrænsning af en finansiel institutions uforholdsmæssige eksponering for højrisikoinvesteringer forhindrer dem i at udsætte kapitalen hos aktionærer (såvel som virksomheder) for unødig risiko.
Aktivitets- og medlemsbegrænsningerI USA vedtog den amerikanske præsident Franklin D. Roosevelt som svar på den store depression i 1930'erne Securities Act (i 1933) og Glass-Steagall Act som en del af New Deal , der etablerede en omfattende ordning til regulering af offentligheden udbud af værdipapirer og generelt forbud mod, at kommercielle banker tegner og handler med disse værdipapirer. Glass-Steagall Act forbyder tilknytning mellem banker (indskudsinstitutter, det vil sige finansielle institutioner, der har føderalt forsikrede forbrugerindskud) og værdipapirfirmaer (almindeligvis omtalt som investeringsbanker , selvom de teknisk set ikke er banker og ikke føderalt forsikrede forbrugerindskud er holdt).
Yderligere begrænsninger for bankers tilknytning til ikke-bankinstitutioner blev indført ved Bank Holding Companies Act af 1956 og dens efterfølgende ændringer, som udelukker muligheden for ejerskab eller kontrol med virksomheder, der ejer banker, aktier i forsikringsselskaber, fremstillingsvirksomhed. virksomheder, virksomheder, der beskæftiger sig med transaktioner med fast ejendom, værdipapirvirksomheder eller enhver anden ikke-bankinstitution. Som en konsekvens heraf er der udviklet forskellige reguleringssystemer for banker og værdipapirvirksomheder i USA [15] .
Bankregulering i Rusland udføres af Bank of Russia [16] , som bestemmer:
Derudover fastsætter Ruslands centralbank følgende finansielle standarder for kreditinstitutter:
De grundlæggende standarder er foreskrevet i den føderale lovgivning: den maksimale risiko pr. låntager kan ikke overstige 25 % af bankens egne midler. Det maksimale beløb for store kreditrisici (mængden af lån, garantier og garantier til fordel for én låntager, hvilket er mere end 5 % af midlerne) bør ikke overstige 800 % af kapitalen. Banken må ikke investere mere end 25 % af sine egne midler i aktier og aktier i andre juridiske enheder. Det maksimale beløb for lån, bankgarantier og kautionister stillet af et kreditinstitut til dets medlemmer (aktionærer) er begrænset til 50 %. Andre regulatoriske indikatorer bestemmes af Bank of Russia uafhængigt.
For at kontrollere overholdelse af love og regler har centralbanken ret til at foretage inspektioner af kreditinstitutter, baseret på resultaterne af hvilke den kan anvende følgende sanktioner :
Den højeste straf for en bank , som kan pålægges af centralbanken, er tilbagekaldelse af tilladelsen, efterfulgt af likvidation af banken. Derudover kan Bank of Russia i nogle tilfælde sende sin autoriserede repræsentant til kreditinstituttet.
Disse principper kan bekræftes af artikel 1 i Den Russiske Føderations civile lovbog.
Institutionelle principper RegnskabsprincipperRuslands banksystem består af et tolagssystem, hvis øverste niveau er repræsenteret af Den Russiske Føderations centralbank, og det nederste niveau er repræsenteret af kreditorganisationer i Den Russiske Føderation (banker og ikke-bankkreditorganisationer) ) og udenlandske bankers repræsentationskontorer.
De styrende organer i det russiske banksystem er Bank of Russia og indskudsforsikringsagenturet. Samtidig udfører Bank of Russia følgende funktioner:
Banker er kreditinstitutter, der har ret til at tiltrække indskud af midler fra enkeltpersoner og juridiske enheder, til at placere midler på egne vegne og for egen regning på vilkår med hensyn til tilbagebetaling, betaling, uopsættelighed samt opretholdelse og åbning af konti [44] .
Ikke-bankkreditinstitutterIkke-bankkreditinstitutter er kreditinstitutter, der har ret til at åbne og vedligeholde konti, foretage overførsler, opkrævning (kontantydelser), overførsler uden at åbne en bankkonto.
Kredithistorikbureauet er en organisation, der beskæftiger sig med dannelse, behandling, opbevaring af kredithistorik, levering af kreditrapporter samt generering af information (dannelse, behandling, lagring af information) [45] .
InkassobureauerKunst. 382 - 390, 1005 - 1011 i Den Russiske Føderations civile lovbog .
Bankforeninger (sammenslutninger og fagforeninger af kreditinstitutter)Bankforeninger er juridiske enheder, der er etableret af kreditinstitutter og ikke forfølger overskudsformål. Formålet med disse foreninger er at beskytte og repræsentere deres medlemmers interesser, koordinere deres aktiviteter, udvikle interregionale og internationale forbindelser, varetage videnskabelige, informationsmæssige og faglige interesser, udvikle anbefalinger til bankaktiviteter og løse andre fælles opgaver for kreditinstitutter [34] .
BankbeholdningerBankholdingselskaber er sammenslutninger af juridiske personer, der omfatter mindst ét kreditinstitut kontrolleret af én juridisk enhed, der ikke er et kreditinstitut (bankholdingselskabets moderorganisation), forudsat at andelen af bankvirksomhed, fastsat på grundlag af metoden fra Bank of Russia, i aktiviteterne i bankbeholdningen er mindst 40 procent [34] . Den vigtigste juridiske kommunikationsmekanisme er den overvejende deltagelse af moderorganisationen i andre deltageres autoriserede kapital.
Disse organisationer er skabt for at konsolidere ressourcer, koordinere aktiviteter og udvide kundebasen.
Bank for Udvikling og Udenrigsøkonomiske AnliggenderSådanne organisationer er statslige selskaber, hvis formål og hovedaktivitet er investeringsprojekter, leasing, udstedelse af værdipapirer, undersøgelse af investeringsprojekter, tiltrækning af lån, finansiering af støtte til små og mellemstore virksomheder, erhvervelse af aktiver, overvågning af deres projekter, udførelse af funktionerne af en valutakontrolagent, internationalt samarbejde, udstedelse af garantier, tildeling, deltagelse i føderale målrettede programmer.
KreditforbrugerkooperativerKreditforbrugerkooperativer er en organisation, der er oprettet for at foretage en transaktion på højst 10 % af kapitalen på grundlag af bestyrelsens samtykke til at godkende transaktionen, samt med det formål at kombinere aktier (kun for aktionærer) og udstedelse lån (kun for aktionærer). Sammensætningen kan omfatte 15 personer eller 5 juridiske enheder eller 7 personer og juridiske enheder [46] .
PantelånerePantelånere er ikke-kreditorganisationer, der yder kortfristede lån og opbevarer løsøre [47] .
MikrofinansieringsinstitutionerMikrofinansieringsorganisationer er organisationer, hvis aktiviteter er under tilsyn af Bank of Russia.
MikrofinansieringsselskaberEn mikrofinansieringsvirksomhed er en organisation, der beskæftiger sig med:
En mikrokreditvirksomhed er en institution, der beskæftiger sig med:
| Ret | ||
|---|---|---|
| Lovlære | ||
| Juridiske familier | ||
| Juridiske hovedgrene | ||
| Komplekse grene af loven | ||
| Undersektorer og retsinstitutioner _ | ||
| International lov | ||
| Retsvidenskab | ||
| Juridiske discipliner | ||
| ||