Kapitaldækningsgrad

Den aktuelle version af siden er endnu ikke blevet gennemgået af erfarne bidragydere og kan afvige væsentligt fra den version , der blev gennemgået den 3. oktober 2022; verifikation kræver 1 redigering .

Kapitaldækningsforholdet ( CAR ) er en indikator for en banks stabilitet, der afspejler dens evne til at dække økonomiske tab af egne midler i tilfælde af en låntagers insolvens. Indikatoren er lig med forholdet mellem bankens kapital og dens risiko . Banktilsynsmyndigheder overvåger denne indikator for banker for at sikre, at de er pålidelige til at inddrive et rimeligt tab og overholder etablerede kapitalkrav .

Dette forhold udtrykkes som en procentdel af mængden af ydede lån, vægtet efter risiko. Forpligtelsen til at opfylde det krævede niveau af dette forhold har til formål at beskytte opsparere og bidrage til stabiliteten og effektiviteten af finansielle systemer rundt om i verden.

Ved beregningen af forholdet tages der hensyn til to typer af kapital: kernekapital, som kan dække tab uden behov for at lukke banken, og kernekapital, som kan absorbere tab ved likvidation og som følge heraf. giver mindre beskyttelse for indskyderne.

Beregning

Kapitaldækningsforholdet (CAR) er procentdelen af bankens kernekapital ( eng. kernekapital ) i forhold til bankens risikovægtede aktiver :

{\mbox{CAR}}

=Tier 1 Capital + Tier 2 CapitalRisikovægtede aktiver

hvor:

Tier 1 -kapital ( ) = (indbetalt egenkapital + krævede reserver + oplyste frie reserver) - (egenkapitalinvestering i datterselskab + immaterielle aktiver + løbende tab og fremførsel),

T_{1}

Tier 2-kapital ( ) = A) Ikke-oplyste reserver + B) Generelle hensættelser til tab + C) Hybride gældskapitalinstrumenter og efterstillet kapitalindskud,

T_{2}

Risikoen kan enten være bankens risikovægtede aktiver ( ) eller det samlede minimumskapitalkrav (minimumsbeløbet kapital), som er fastsat af den nationale banktilsynsmyndighed i det respektive land. Ved brug af risikovægtede aktiver, $\,en$

${\mbox{CAR}}={\cfrac {T_{1}+T_{2}}{a}}$ ≥ 10 %.

Minimumstærsklen (i procent) varierer fra bank til bank (i dette tilfælde 10 %, det sædvanlige krav fra banktilsynsmyndigheden i henhold til Basel-aftalerne ; fastsat uafhængigt af den nationale banktilsynsmyndighed i de enkelte lande).

Der måles på to typer kapital: Tier 1-kapital ( ), som kan absorbere tab uden at skulle lukke banken, og Tier 2-kapital ( ), som kan absorbere tab i tilfælde af likvidation og som følge heraf giver mindre beskyttelse til indskydere. $T_{1}$ $T_{2}$

Ansøgning

Kapitaldækningsgrad er et nøgletal, der bestemmer bankens evne til at tilbagebetale midlertidige forpligtelser og andre risici, såsom kredit- , operationelle og andre risici. I sine enkleste termer er en banks kapital en "sikkerhedspude" mod mulige tab, der tjener til at beskytte bankens indskydere og andre kreditorer. Banktilsynsmyndigheder i de fleste lande bestemmer og håndhæver det nødvendige forhold for at beskytte indskydere, og derved opretholder tilliden til banksystemet .

Kapitaldækningsgraden svarer til gearingsgraden ; i sine enkleste termer kan dette sammenlignes med det omvendte forhold mellem gæld og egenkapital (selvom forholdet bruger forholdet mellem egenkapital og samlede aktiver i stedet for forholdet mellem gæld og egenkapital; da aktiver per definition er lig med summen af passiver og egenkapital, kræver beregningen af forholdet en vis omregning) . Men i modsætning til traditionel gearing genkender CAR-beregningen forskellige risikoniveauer for forskellige aktiver.

Risikovægtning

Fordi forskellige typer aktiver har forskellige risikomønstre, justeres CAR først for aktiver med lavere risiko, hvor aktiver med lavere risiko diskonteres. Specifikke CAR-beregninger varierer fra land til land, men den generelle tilgang er generelt den samme for lande, der anvender Basel-aftalerne . I den enkleste applikation er det tilladt at vægte offentlige forpligtelser med 0 %, hvilket betyder, at de trækkes fra de samlede aktiver med det formål at beregne CAR.

Et eksempel på risikovægtning

Risikovægtede aktiver - Egenkapital : Risikovægtede aktiver er aktiver, der understøttes af midler såsom kontanter, lån, investeringer og andre aktiver. Hvert sådant aktiv tildeles en grad af kreditrisiko, udtrykt i procent, af den nationale tilsynsmyndighed.

Ufinansierede (ikke-balanceførte) aktiver : Kreditrisikoen forbundet med ikke-balanceførte poster skal først beregnes ved at gange den nominelle værdi af hver af de ikke-balanceførte poster med kreditomregningsfaktoren , som derefter multipliceres igen med den passende vægt.

Som regel har kontanter og statsobligationer ifølge bankreglerne en risikovægt på 0 %, og realkreditlån har en risikovægt på 50 %. Alle andre typer aktiver (lån til kunder) har en risikovægt på 100 %.

Bank "A" har aktiver på i alt $100, bestående af:

Kontanter: $10
Statsobligationer: $15
Realkreditlån: $20
Andre lån: $50
Andre aktiver: 5 c.u.

"Bank A" har $95 i gæld, som alle er indlån. Per definition er egenkapital lig med aktiver minus passiver eller $5.

Bank A's risikovægtede aktiver opgøres som følger:

Generel risiko
Kontanter	$10*0\%=0$
statsobligationer	$15*0\%=0$
Realkreditlån	$20*50\%=10$
Andre lån	$50*100\%=50$
Andre aktiver	$5*100\%=5$
Vægtede aktiver	65
Egenkapital	5
CAR (egenkapital/risikovægtede aktiver)	7,69 %

Selvom Bank A har en gæld-til-egenkapital-forhold på 95:5 eller en egenkapital-til-aktiver-forhold på kun 5%, er dens CAR betydeligt højere. Det anses for at være mindre risikabelt, fordi nogle af dets aktiver er mindre risikabelt end andre.

Typer af kapital

Basel-aftalerne anerkender, at forskellige typer kapital har forskellige grader af betydning. Der foretages forskellige justeringer for at tage højde for dem:

Tier I-kapital: faktisk indskudt kapital plus tilbageholdt overskud...
Tier II-kapital: præferenceaktier plus 50 % efterstillet gæld ...

For forskellige typer kapital gælder forskellige minimumsniveauer for påkrævet kapital. Minimumsniveauet for egenkapitaldækning som en del af Tier I-kapitalen, som er tilladt ved lov for risikovægtede aktiver, kan således være 6 %, mens minimumsniveauet for Tier II-kapitaldækning kan være 8 %.

Som udgangspunkt er der fastsat en grænse for mængden af Tier II-kapital, der kan tages i betragtning ved beregning af kapitaldækningen, som varierer fra myndighedsområde .

Se også

kapitalkrav

Noter

Eksterne links

Kapitaldækningsgrad på Investopedia.

Økonomiske nøgletal
Rentabilitet	Kontant afkast af investeret kapital Bruttoavance Salgets lønsomhed Driftsmargin Udbytte Afkastningsgrad Afkast af nettoaktiver Afkast af investeret kapital Afkast af investeret kapital Egenkapitalforrentning Rentabilitet af materiel kapital RAROC Afkast af investering baseret på cash flow Effektivitetsforhold Cost-benefit ratio Risiko-afkastforhold Omega ratio Sortino koefficient Vedvarende vækstrate Treynor koefficient
Likviditet	Aktuel likviditet Hurtig likviditet Absolut likviditet
omsætning	Driftsmæssig gearingsgrad Forfald for tilgodehavender Debitoromsætning Gælds udløbsdato Frist for opkrævning af handelsgæld Aktivomsætningsforhold Lageromsætningsforhold lageromsætningsperiode Kontantcyklus Omsætningsforhold for anlægsaktiver
Solvens	Gældsgrad Gæld i forhold til egenkapital Marginforhold Kapitaltilstrækkelighedsforhold Forholdet mellem gæld og samlede aktiver Rentedækningsgrad Fast betalingsdækningsgrad Gældsbetjeningsdækningsgrad Kapitaldækningsgrad
Firmaattraktion	Fortjeneste pr. aktie Forholdet mellem markedsandelskurs og indtjening pr. aktie Udbytteudbetalingsforhold Udbyttedækning Forholdet "pris - fortjeneste" Udbytteprocent Forholdet mellem markedsværdi og pengestrømme fra driftsaktiviteter Pris / bogført værdi Pris/omsætning PEG Kapitaliseringsforhold Buffett-indikator CAPE-indikator Nuværende værdi af vækstmuligheder Sharpe forhold Samlet kort positionsforhold