Hermitage Capital Management - sagen er en sag om underslæb på 5,4 milliarder rubler fra det russiske budget i 2007 , hvilket anses for det største engangsunderslæb af midler fra Ruslands statsbudget i historien [1] .
De første til at opdage denne forbrydelse var ansatte hos Firestone Duncan, som tjente Hermitage Capital Management investeringsfondens juridiske interesser , blandt dem var Eduard Khairetdinov, Vladimir Pastukhov , Jamison Firestone og Sergei Magnitsky [2] . De indledte en undersøgelse af underslæb af budgetmidler, inden for hvilken listen over deltagere i forbrydelsen, nu kendt som Magnitsky-listen , blev indlysende . Denne liste omfatter 60 ansatte fra forskellige russiske udøvende myndigheder, hvoraf de fleste stadig tjener i forskellige ministerier og afdelinger i Den Russiske Føderation.
Den 24. november 2008 blev Sergei Magnitsky arresteret anklaget for at have hjulpet lederen af Hermitage Capital Management , William Browder , med at unddrage sig skatter. Efter 11 måneders varetægtsfængsling døde Sergei på hospitalet i interneringsfacilitet nr. 1 i Moskva. Initiativtageren til hans anholdelse og efterforskeren i hans sag var ansatte i Den Russiske Føderations indenrigsministerium, som deltog i underslæbet, der blev undersøgt af Sergei og hans kolleger.
Ifølge en OCCRP- undersøgelse blev en del af de stjålne midler i 2008 overført til den panamanske offshore af musikeren Sergei Roldugin , en ven af Vladimir Putin [3] [4] .
I 2006 besluttede William Browder , leder af investeringsfonden Hermitage Capital Management , at afslutte fondens aktiviteter i Rusland og sælge fondens aktiver [1] . Hermitage Capital Management var en af de største russiske fonde med udenlandske investeringer [5] .
I 2006 tjente LLC Parfenion, LLC Makhaon og LLC Riland, som er en del af fonden, omkring en milliard dollars og betalte to hundrede og tredive millioner dollars i indkomstskat til det russiske budget [1] (ca. 5,4 milliarder rubler). [6] . Disse LLC'er havde engelske direktører - Paul Wrench og Martin Wilson, som juridisk set tilhørte LLC to offshore-selskaber i fonden - Glendora Holdings Ltd og Kone Holdings Ltd [7] .
Alle tre LLC'er var registreret hos Interdistrict Inspectorate of Federal Tax Service No. 46 for Moskva.
I begyndelsen af juni 2007 blev Hermitage Capitals kontorer og advokater hos Hermitage Capital (et Firestone Duncan-selskab) ransaget af RF's indenrigsministerium. Samtidig blev de lovpligtige dokumenter og segl fra Parfenion LLC, Makhaon LLC, Riland LLC og en række andre virksomheder, som Hermitage Capital opererede igennem i Rusland, konfiskeret [8] . Disse ransagninger blev udført som en del af straffesag nr. 151231, som blev indledt den 28. maj 2007 af 2. afdeling af den vigtigste civile efterforskningsafdeling i Moskvas hoveddirektorat for indre anliggender mod lederen af Kameya LLC (en anden Foundation LLC) Cherkasov I.S. på mistanke om skatteunddragelse. Eftersøgningerne blev ledet af oberstløjtnant hos politiet Artyom Kuznetsov [7] .
Ifølge Browder var dette et forsøg på at få kontrol over fondens aktiver, og først efter at have opdaget, at alle aktiver var solgt, besluttede de kriminelle at stjæle de skatter, som fonden betalte [1] . Men ifølge en undersøgelse foretaget af Novaya Gazeta , et år tidligere, havde den samme kriminelle gruppe stjålet 2,9 milliarder rubler fra budgettet på nøjagtig samme måde. indkomstskat betalt i 2005 af fondsselskaberne i Rengaz Holdings Limited [9] .
Den 15. april 2015 blev Browder beordret til at blive suspenderet under ed i en sag, han anlagde mod Denis Katsyv i New York. Under ed afhørte Mr. Mark Simroth Browder, hvor han spurgte Browder om virksomhedsdokumenter og segl, der blev konfiskeret under Hermitage-razziaen i 2007, om hans kollega Vadim Kleiner havde fortalt ham, at disse segl faktisk ikke blev brugt i svindlen. Browder fortalte ikke de amerikanske myndigheder, at Karpov tilbød at returnere sælerne, og at Kleiner afviste tilbuddet og fortalte ham at beholde sælerne indtil slutningen af efterforskningen. Mr. Sirot bemærkede, at det ville være mærkeligt for Karpov at returnere seglerne, hvis han havde til hensigt at begå bedrageri. Derudover fortalte han Browder, at den eneste forbindelse mellem Browders undersøgelse af skatteunddragelse og svindelen ikke længere eksisterede. Derfor kunne Magnitsky ikke have været involveret i drabet på embedsmænd, og ingen havde et motiv til at dræbe Magnitsky i fængslet. [ti]
Derefter blev LLC Pluton [11] [12] [13] registreret i Kazan ejer af Parfenion LLC, Makhaon LLC og Riland LLC , som igen tilhørte en vis Viktor Markelov [14] . Dette blev gjort ved hjælp af segl og originaler af lovpligtige dokumenter stjålet under ransagningen i juni [1] .
Den 11. september 2007 registrerede Interdistrict Inspectorate of Federal Tax Service No. 46 for Moskva følgende ændringer i RILAND LLC's konstituerende dokumenter: [13]
Den 11. september 2007 registrerede Interdistrict Inspectorate of Federal Tax Service No. 46 for Moskva følgende ændringer i Makhaon LLC's konstituerende dokumenter: [11]
Den 20. september 2007 registrerede Interdistrict Inspectorate of Federal Tax Service No. 46 for Moskva følgende ændringer i Parfenion LLC's konstituerende dokumenter: [12]
I december 2007 åbnede Markelov og "direktørerne" for hans firmaer løbende konti:
I Moskva, Skt. Petersborg og Kazan blev der på baggrund af falske kontrakter indledt en række retssager mod Parfenion LLC, Makhaon LLC og Riland LLC, hvorefter dommerne besluttede, at disse firmaer skylder deres imaginære modparter i alt ca. en milliard dollars [15] .
Essensen af påstandene bundede i det forhold, at mellem de tidligere selskaber i Hermitage Capital Management og sagsøgerne (CJSC Logos Plus, LLC Grand Aktiv og LLC Instar) angiveligt indgåede aftaler om salg af værdipapirer, den manglende opfyldelse, der forårsagede skade til sagsøgerne titusindvis af milliarder af rubler. Som advokaterne fra Hermitage Capital-fonden (inklusive S. Magnitsky) påpegede i deres udtalelser, var salgskontrakterne fiktive, indeholdt et stort antal fejl og slåfejl og havde kun til formål at skabe et kunstigt tab [9] . De sagsøgtes og sagsøgeres interesser i forskellige domstole var repræsenteret af den samme advokat - Andrey Pavlov [9] . Repræsentanter for de sagsøgte, der var til stede på møderne, var enige i kravene uden tvister [1] .
På baggrund af disse retsafgørelser blev der udarbejdet en ny skatteindberetning af Parfenion LLC, Makhaon LLC og Riland LLC for 2006, hvorefter det viste sig, at disse virksomheder ikke havde overskud i 2006, og dermed indkomstskatten pr. 2006 blev udbetalt fejlagtigt. Både Hermitage Capital-fondens advokater og den russiske undersøgelse er enige om, at dette blev gjort for yderligere at tilbageføre den indkomstskat , som Parfenion LLC, Makhaon LLC og Riland LLC betalte fra budgettet .
Efter leveringen af den opdaterede skatteindberetning fra Parfenion LLC, Makhaon LLC og Riland LLC om indkomstskat for 2006 til skatteinspektioner nr. 25 og nr. 28, gennemførte autoriserede skattemyndigheder angiveligt sin skrivebordsrevision på én dag, men blev bedraget af bedrag" [16] .
Den 24. december 2007 underskrev Olga Stepanova , som var leder af skatteinspektorat nr. 28 for byen Moskva, ordrer om at returnere den angiveligt fejlagtigt betalte indkomstskat til Parfenion LLC i et samlet beløb på 3.276.188.017,48 rubler. og indkomstskat for Makhaon LLC for det samlede beløb på RUB 372.825.989,00. [17] . En lignende beslutning blev truffet samme dag af lederen af inspektorat nr. 25, Elena Khimina, i forhold til Riland LLC.
Ifølge William Browder blev ansøgninger om tilbagebetaling af disse midler indsendt til inspektionen den 23. december 2007 [1] . Hvilket dog er usandsynligt, da den 23. december 2007 var en søndag.
Ud over Stepanovas underskrift indeholder beslutningen om skatterefusion af Parfenion LLC underskrifterne fra yderligere fire embedsmænd fra den 28. inspektion - Olga Davydova, Olga Tsymai, Ekaterina Frolova og Olesya Shargorodskaya. Fra 2004 til 2010 var Nadezhda Sinikova leder af den føderale skattetjeneste for Moskva (ifølge en undersøgelse fra Novaya Gazeta, da han modtog anmodninger om skatterefusion på over 5 millioner rubler, blev der først oprettet en kommission i Moskvas skatteinspektorater i inspektoratet selv, som skulle nøje studere situationen , og derefter blev alle dokumenter sendt til en højere myndighed - til Federal Tax Service i Moskva, hvor de igen blev behandlet af en særlig kommission) [9] . Alle disse embedsmænd (som Olga Stepanova) flyttede i 2010 til at arbejde i ledende stillinger i Rosoboronpostavka [18] .
Olga Tsymai blev afhørt i denne straffesag. Olga fortalte efterforskerne, at hendes inspektionspersonale udførte en detaljeret kontrol af gyldigheden af skatterefusionen. Især hævdede den tidligere leder af Tilsynsafdelingen nr. 28, at "anmodninger blev fremsat på modparternes registreringssted, hvis forhold førte til en stigning i udgifterne og et fald i indkomstskatten" [18] . Svarene på disse anmodninger bekræftede ifølge Tsymai eksistensen af modparter og "deres indsendelse af ikke-nul rapportering." Ifølge Statens Statistikkomité, Logos Plus CJSC, Grand Aktiv LLC og Instar LLC, viste forholdet, som angiveligt førte til behovet for at tilbagebetale skatter til Makhaon- og Parfenion-selskaberne, faktisk i deres rapporter "nul" tilgodehavender og fravær af udskudte betalinger til deres fordel. Olga Tsymai udtalte også, at den 28. inspektion verificerede ægtheden af kontrakter mellem modparter og tidligere virksomheder i Hermitage Capital-fonden, hvis fiktivitet, set fra Hermitage Capitals advokaters synspunkt, var synlig ved første øjekast.
Den 25.-27. december blev alle de midler, der blev anmodet om på vegne af Parfenion LLC, Makhaon LLC og RILAND LLC, overført til deres konti i INTERKOMMMERZ-banker og i Universal Savings Bank. Det samlede stjålne beløb var 5.409.503.006 rubler.
Ifølge dommer Podoprigorov -Stepanov var Khimina og deres kolleger "ikke klar over de kriminelle handlinger" og "vildledt med hensyn til sandheden og ægtheden af de forfalskede dokumenter fremstillet og indsendt [af ham]" [16] .
I marts 2008 vendte saldi på konti for de stjålne LLC'er i INTERKOMMERS Bank tilbage til december-niveauet, og i Universal Savings Bank faldt til 1,1 milliarder rubler. [6]
Ifølge forskere fra Novaya Gazeta, for at legalisere de stjålne 5,4 milliarder rubler, blev omkring 10 tusinde transaktioner udført i Rusland alene, hvor dusinvis af firmaer og banker deltog [15] .
En af de vigtigste virksomheder, der var involveret i legaliseringen af midler, var Camelot-virksomheden, som også har en foliokonto hos Universal Savings Bank. Fra denne virksomheds konto i marts-juli 2008 overførte snesevis af transaktioner mere end $13 millioner til Altem Invest Ltd fra De Britiske Jomfruøer. Altem havde en konto hos den cypriotiske FBME Bank. Penge kom til Camelot fra Gala-virksomheden, hvor de kom direkte fra Hermitage Capitals tidligere datterselskaber. [femten]
I 2008 blev luksusejendomme i Dubai og Montenegro, købt i navn af Olga Tsareva, Elena Anisimova og Vladlen Stepanov selv, betalt fra konti ejet af offshore-selskaber i Vladlen Stepanov (de jure indtil 2010, Olga Stepanovas mand) i Schweizisk bank Credit Suisse [19] . Inden man kommer ind på Stepanovs konti, er pengene nået langt. De fleste af dem blev overført fra konti i den lettiske bank Trasta Komercbanka Riga LV, ejet af selskaberne Nomirex (Storbritannien) og Bristoll Export (New Zealand), kendt som hvidvaskningskontorer; penge kom til gengæld til disse konti fra det moldoviske selskab Bunicon-Impex SRLs konto [20] . På Cypern blev konti hos Alpha Bank, Cyprus Popular Bank, FBME Bank, Privatbank International og Komercbanka [21] brugt til at legalisere stjålne midler . I Rusland var en af de banker, der var involveret i at skjule stjålne midler, banken "Extreme North" [22] .
I januar 2008 omregistrerede Pluton Makhaon, Parfenion og Riland fra Moskva til Novocherkassk, derefter til Khimki nær Moskva og solgte dem i begyndelsen af februar til Boily Systems fra De Britiske Jomfruøer. Denne offshore besluttede at slippe af med tre LLC'er for altid. Den 26. juni indgav Boily Systems en ansøgning til Federal Tax Service om likvidation af Makhaon, Parthenion og Riland. [6]
Den 16. oktober 2007 fandt Hermitages advokater, der tjekkede korrespondancen modtaget på postadresserne på fondens Moskva LLC'er, breve fra St. Petersborgs voldgiftsdomstol [7] . Samme dag opdagede Hermitage-advokater på domstolens hjemmeside en række retssager, desuden en retssag på 1,7 milliarder rubler fra Makhaon og 7 milliarder rubler fra Makhaon. fra Ryland, er allerede vundet, og næste møde er den 22. oktober. Dagen efter sendte de rigtige direktører for LLC, Paul Rench og Martin Wilson, fuldmagter til at repræsentere deres interesser til advokat Khairetdinov. Khairetdinov ankom til St. Petersborg, indgav en kassationsappel, indgav en kriminel klage og fandt ud af, at Logos Plus var registreret med et falsk pas: Alexander Strazhev fra Rybinsk mistede det i 2005 [6] [7] .
Den 3. december 2007, efter at have fundet ud af oplysninger om tre LLC'ers forsvinden og foretaget deres egen undersøgelse, blev den første serie af klager over forsvinden af virksomheder sendt af fondens advokater til undersøgelsesudvalget og generalanklagerens kontor . Den 6. december blev en klage sendt til afdelingen for intern sikkerhed i Ruslands indenrigsministerium . Teksterne i alle disse tre klager var næsten identiske og beskrev i detaljer domstolsafgørelserne om anerkendelse af gælden fra Parfenion LLC, Makhaon LLC og Riland LLC.
Fonden har den 10. december 2007 sendt en ansøgning iht. 141 i Den Russiske Føderations strafferetsplejelov om underslæb af selskaberne Parfenion LLC, Makhaon LLC og Riland LLC. I det nævnte dokument peger Paul Rench (den nuværende leder af de to bortførte LLC'er på det tidspunkt) på "den mulige deltagelse af ansatte i UNP GSU ved Central Internal Affairs Directorate i Moskva og dommere ved Voldgiftsretten i St. Petersburg og Leningrad-regionen" i bortførelsen af Parfenion LLC, LLC Makhaon og LLC Riland.
Sagen om skatterefusionsbedrageri blev indledt på baggrund af ansøgningen fra Starova R.M. Senere, den 28. maj 2008, udtalte Grant Felgenhauer, direktør for Hermitage Capital Management Fund, i et brev til Anti-Korruptionsrådet under præsidenten for Den Russiske Føderation om "mulig underslæb af midler fra budgettet":
Vi kræver, at der placeres en statsbarriere for embedsmænds og kriminelle elementers ulovlige handlinger, der kan forårsage betydelig skade på Den Russiske Føderations budget og beskytte investorernes ejendom mod at blive beslaglagt af raiders. Den virkelige betydning af hele denne kombination af forfalskninger og retssager er ikke kendt for os, men i betragtning af at de tre stjålne virksomheder på et tidspunkt betalte mere end $ 300 millioner. skatter, kan det antages, at det ultimative mål for raiders på dette stadium er et forsøg på at kræve tilbagebetalte skat ved hjælp af ulovlige domstolsafgørelser, hvilket direkte vil forårsage betydelig skade på Den Russiske Føderations budget.
— Brev fra Grant Felgenhauer til Anti-korruptionsrådet under præsidenten for Den Russiske Føderation dateret den 28. maj 2008Endelig, den 23. juli 2008 afgav Paul Rench en erklæring i henhold til art. 141 i Den Russiske Føderations strafferetsplejelov om underslæb af budgetmidler.
I deres vidneudsagn i forbindelse med sagen om advokat Eduard Khairetdinov (advokaterne Eduard Khairetdinov og Vladimir Pastukhov forsøgte at bevise, at de beslaglagte dokumenter og segl fra en række Hermitage-firmaer blev brugt til at omregistrere dem til nye ejere og efterfølgende ulovligt tilbagebetale skatter; i august 2008 blev advokater anklaget for, at de selv handlede på grundlag af falske fuldmagter), gentog Magnitsky sin tidligere opfattelse af, at beslaglagte dokumenter og segl fra en række Hermitage Capital-firmaer blev brugt til at omregistrere dem som nye ejere og efterfølgende ulovligt tilbagebetale skatter i mængden af 5,4 milliarder rubler [2] .
Ifølge William Browder var i alt 7 advokater involveret i undersøgelsen af situationen med kidnapningen af virksomheder. Da der blev indledt straffesager mod dem alle, foreslog Browder, at de alle forlod Rusland på hans bekostning. De seks var enige. Den syvende (Sergei Magnitsky) nægtede og besluttede, at han kunne overleve og vinde i disse processer. [en]
I sit vidneudsagn dateret den 7. oktober 2008 påpegede Magnitsky, at fordelen ved at afsløre kidnapperne var 5,4 milliarder rubler. fra budgettet tilhører advokaten for Fonden Khairetdinov E.M. :
Alt ovenstående indikerer, at de fuldmagter, der blev udstedt til advokat Khairetdinov E.M. på vegne af Parfenion LLC, Makhaon LLC og Riland LLC den 10/17/2007, blev udstedt af de faktiske direktører for disse virksomheder, blev dygtigt og samvittighedsfuldt brugt af advokat Khairetdinov for at beskytte virksomheders legitime interesser, annullere retsafgørelser ulovligt udstedt om forfalskede dokumenter og efterfølgende afsløre tyveri af budgetmidler på over 5 (fem) milliarder rubler, naturligvis begået af den samme gruppe af personer, der brugte den ulovlige genregistrering af Parfenion LLC, Makhaon LLC og Riland LLC og indgivelse af retssager mod disse virksomheder som et værktøj til at underslæbe penge fra statsbudgettet.
- vidneudsagn fra S.L. Magnitsky dateret 7. oktober 2008I oktober 2008 udtalte Sergei i sit vidneudsagn, at Artyom Kuznetsov, der ledede beslaglæggelsen af dokumenter i straffesag nr. 151231, var en bevidst deltager i tyveriet og muligvis en af dets arrangører.
Den 24. november 2008 blev Magnitsky tilbageholdt, dagen efter blev han anklaget for angiveligt at have opfundet en skatteunddragelsesordning for William Browder i 2002 [2] . Sagen blev indledt af Artyom Kuznetsov , og efterforskningen blev ledet af Pavel Karpov . Den 26. november blev Sergei arresteret ved afgørelse fra Tverskoy-domstolen i Moskva. Ifølge den offentlige overvågningskommission i tilfældet Magnitsky, "S. L. Magnitsky blev udsat for psykisk og fysisk pres, betingelserne for tilbageholdelse i nogle celler af SIZO-2" Butyrka "kan kaldes tortur" [23] . Ifølge hans advokater og hans mor blev dette pres lagt på ham for at tvinge Sergei til at trække sit vidneudsagn mod deltagerne i den ulovlige skatterefusion tilbage [2] [24] .
Den 16. november 2009 døde Sergei Magnitsky i Matrosskaya Tishina-forvaringscentret. Den 30. november 2009 blev straffesagen mod Magnitsky henlagt på grund af hans død.
I første omgang sagen om tyveri af 5,4 milliarder rubler. fra det føderale budget blev indledt i Kazan og betroet efterforsker Oleg Urzhumtsev. Så flyttede både sagen og efterforskeren til Moskva. [femten]
Advokaten Andrey Pavlov nævnt ovenfor har kendt Urzhumtsev siden mindst 2005. [femten]
I 2009 blev straffesagen om tyveri opdelt i en særskilt sag og behandlede i en særlig rækkefølge sagen om deltagelse i forbrydelsen af direktøren for Pluton LLC og Parfenion LLC, en tidligere savværksarbejder Markelov V.A. Den 28. april 2009, Dommeren ved Tverskoy District Court i byen Moskva Podoprigorov Sergei Gennadievich udstedte en afgørelse, som sagde, at dette tyveri var organiseret af Markelov og en gruppe uidentificerede personer. Den tiltalte erkendte sig skyldig og blev idømt 5 års fængsel i en straffekoloni uden bøde [16] .
På et møde mellem præsidenterne for Rusland og USA i juli 2018 foreslog Vladimir Putin, inden for rammerne af samarbejdet mellem de to lande, at tillade russiske efterforskere at afhøre Bill Browder og amerikanske efterretningsofficerer, der er mistænkt for at deltage i de ulovlige operationer af en forretningsmand, til gengæld for muligheden for at afhøre russiske personer, der er mistænkt af den særlige anklager Muellers kommission for indblanding i det amerikanske præsidentvalg (2016) . [25] [26] [27] [28] Putin udtalte også, at han brugte de 1,5 millioner dollars, der angiveligt blev stjålet af Browder, til at sponsorere Hillary Clintons valgkampagne. Browder udtalte til gengæld, at han ikke sponsorerede Clinton-kampagnen. [29] [30]
I april 2011 indledte den schweiziske anklagemyndighed en strafferetlig efterforskning af sagen om Olga Stepanova, organiseret kontrol af hemmelige bankkonti, der angiveligt tilhører familien til en tidligere ansat i Federal Tax Service, som kan være involveret i hvidvaskning af penge gennem Credit Suisse , ifølge Barron's magazine [31] . Nogle "tvivlsomme" konti blev frosset [32] .
Ifølge repræsentanter for Hermitage begyndte undersøgelsen i Schweiz takket være dokumenterne indsendt af Alexander Perepelichny [33] . Den 10. november 2012 døde Perepilichny i England under mystiske omstændigheder [34] [35] [ca. 1] .
I 2011 offentliggjorde Alexei Navalny på sin blog en af videoerne fra webstedet Stop the Untouchables, dedikeret til hvidvaskning af stjålne midler. Som svar sagsøgte Vladlen Stepanov Navalnyj og vandt. Ifølge Anton Nosik, udgivet i januar 2012:
Hvis det ikke var for gruppen, der arbejder på Navalnyj, ville Vladlen Stepanov ikke have nogen grund i verden til at sagsøge netop denne blogger, som aldrig selv beskæftigede sig med Magnitsky-sagen og ikke offentliggjorde nogen af sine egne undersøgelser af denne sag. Det ville være muligt at sagsøge Jamison Firestone, NTV Television Company OJSC, Novaya Gazeta, Kommersant, Vedomosti, som var de første til at fortælle om sagen om Parfenion, Makhaon og Riland. Valget faldt på Navalnyj af en enkelt grund: Stepanov blev rådet til at sagsøge ham. Og de garanterede, at retssagen var en lomme, og den ville blive vundet, uanset hvad der blev fundet ud af under retsefterforskningen. Hvis Stepanov havde sagsøgt Vedomosti og NTV, ville han ikke have fået tag i ansigtet på Kreml-folket, der arbejder på Navalnyj, og han ville have tabt retten til begge mediebesiddelsers snedige advokater. Det er stadig at fastslå, at adressen på Kreml-folket, der arbejder på Navalnyj, ikke er angivet i Moskva-byen Spravka. For at Stepanov kunne komme ind på Surkovs kontor, skulle han bringes dertil af de rigtige, indkommende mennesker. Og hvor har Stepanov sådanne mennesker som venner? Han arbejdede ikke med Surkov hverken hos Yukos eller Alfa, eller Rosprom, eller hos Berezovsky eller hos Abramovich. Og generelt, i ethvert system, Kreml eller oligarkerne, er det ikke afsløret. Handlede, som vi ved, gearede optioner. Så hans tag er åbenbart den samme organiserede kriminelle gruppe, der dræbte Magnitsky, for ikke at blande sig i Olga Stepanova for at dræne budgetmilliarder til endagsaffaldspladser.
- A. Nosik "Hvordan fungerer "systemet", der dræbte Magnitsky" [37]I april 2016 offentliggjorde Alexei Navalnyj en artikel, hvori det stod, at en del af de stjålne penge blev sendt til Vladimir Putins offshore-konti [38] .
Browders modstandere gør opmærksom på, at der aldrig er fundet direkte, let verificerbare beviser for, at Kuznetsov og Karpov er kriminelle, at en intern kontrol viste, at al deres ejendom angiveligt var lovligt erhvervet tidligere af deres slægtninge [39] [40] .
I februar 2015 blev en bog af William Browder udgivet, som beskriver forfatterens version af Hermitage Capital investeringsfondssagen generelt og omstændighederne ved Sergei Magnitskys død [41] . Ifølge Browder nægtede alle førende forlag i Rusland at udgive bogen [42] .