Bankens likviditet

Banklikviditet er bankens evne  til at sikre rettidig og fuldstændig opfyldelse af sine forpligtelser. Bankens likviditetsstyring har til formål at forebygge og eliminere både mangel på og overskudslikviditet. Utilstrækkelig likviditet kan føre til bankens insolvens, og overdreven likviditet kan påvirke dens rentabilitet negativt.

Definition

Ifølge BDT er en banks likviditet bankens evne til at opfylde sine forpligtelser rettidigt [1] .

Typer af likviditet

Ifølge kilder

Akkumuleret købt

Ved haster

Likviditetsanalyse og forvaltningsmetoder

Metode for koefficienter

Koefficientmetoden til likviditetsanalyse er den enkleste. Det omfatter:

  1. Bestemmelse af sammensætning, beregningshyppighed og grænseværdier for likviditetsindikatorer
  2. Analyse og vurdering af tilstanden af ​​likviditetsindikatorer baseret på:
    • sammenligning af faktiske værdier af indikatorer med normative, begrænsende;
    • analyse af dynamikken i de faktiske værdier af indikatorer;
    • implementering af faktoranalyse af ændringer i faktiske værdier;
  3. Valget af måder at fjerne uoverensstemmelser etableret på baggrund af analysen

Sammensætningen af ​​likviditetsindikatorer bestemmes af hver enkelt bank, baseret på specifikke faktorer, der påvirker likviditeten i en bestemt bank.

Likviditetsforhold for Bank of Russia

I øjeblikket (april 2015) har Bank of Russia etableret tre obligatoriske likviditetsforhold [2] :

standard Navn Beskrivelse grænseværdi
H2 bankens øjeblikkelige likviditetsgrad Regulerer risikoen for, at en bank mister likviditet inden for en hverdag ≥ 15 %
H3 bankens aktuelle likviditetsgrad Regulerer risikoen for tab af likviditet i banken inden for 30 kalenderdage tættest på datoen for beregning af standarden ≥ 50 %
H4 bankens langsigtede likviditetsgrad Regulerer risikoen for, at en bank mister likviditet som følge af at placere midler i langsigtede aktiver ≤ 120 %

Alle kommercielle banker i Rusland indsender en månedlig rapport om status for disse indikatorer til Den Russiske Føderations centralbank.

Den 1. januar 2016 indførte Den Russiske Føderations centralbank det kortsigtede likviditetsforhold (Basel III). Den mindste tilladte værdi af standarden vil være 70 % med en stigning på 10 procentpoint årligt, indtil den når 100 % fra 1. januar 2019.

Kravet om at overholde det kortsigtede likviditetsforhold vil gælde for systemisk vigtige kreditinstitutter, der er anerkendt af Bank of Russia som sådan i overensstemmelse med Bank of Russia-forordning nr. 3737-U af 22. juli 2015 "Om metoden til at bestemme systemisk vigtige kreditinstitutter”.

Systemisk vigtige kreditinstitutter, der er moderorganisationer til bankkoncerner, vil være underlagt kravet om at overholde den kortsigtede likviditetsprocent på konsolideret basis.

Gap-analyse (GAP-analyse)

Der er to hovedtyper af gapanalyse (GAP) :

  • Standard (statisk) gap - huller bygges på grundlag af eksisterende transaktioner;
  • Transformeret (Dynamisk) GEO - planer anvendes, samt metoder til at transformere ressourcer fra en urgency til en anden.

Betalingskalender

Betalingskalenderen (skema over ind- og udbetalinger) er udarbejdet for en kort periode (normalt højst 3 måneder) og dækker alle debiteringer og indbetalinger af bankens midler.

Den første del af kalenderen er dens udgiftsdel, som afspejler alle kommende beregninger og overførsler af midler, den anden er indkomstdelen. Forholdet mellem de to dele af kalenderen bør være således, at deres lighed er sikret.

I tilfælde af at indtægterne overstiger udgifterne, vil de overskydende midler afvikles i korte , meget likvide aktiver , hvilket både betyder større stabilitet i den finansielle stilling og solvens i den kommende periode, og et eventuelt fald i bankens rentabilitet.

Overskridelsen af ​​udgifter i forhold til indtægter indikerer et fald i bankens evne til at dække fremtidige udgifter. I dette tilfælde overføres en del af ikke-prioriterede betalinger til en anden kalenderperiode, eller der bruges lånte midler.

Betalingsposition

Bankens betalingsposition (eller nuværende position) er saldoen på midler på korrespondentkonti, der angiver mængderne af ind- og/eller udstrømning af midler og deres tildelinger i løbet af dagen. Betalingspositionen omfatter balanceførte aktiver og passiver, ikke-balanceførte fordringer og bankens passiver.

Bankens betalingspositionsstyringssystem har til formål at fastholde en positiv position i alle typer valutaer i en fremtid, hvis det mest sandsynlige scenarie for hændelser realiseres.

Stresstest

Stresstest er med til at advare bankens ledelse om mulige tab under stressede forhold og (eller) store tab, der kan opstå med en lille sandsynlighed, derfor bidrager det til en dybere forståelse af bankens risikoprofil, dens modstandsdygtighed over for interne og eksterne stød, dannelsen af ​​sunde tilgange til strategisk aktivitetsudviklingsplanlægning.

Stresstest er en vurdering af den potentielle påvirkning af bankens finansielle stilling af en række nærmere angivne stød (choksituationer), det vil sige ændringer i risikofaktorer svarende til ekstraordinære, men sandsynlige hændelser.

Bankens passiver

Bankgæld er af to typer:

Reelle passiver - passiver afspejlet på bankens balance i form af midler på anfordring, indlån, tiltrukket interbankressourcer, kreditormidler og andre lånte midler.

Eventualforpligtelser - forpligtelser afspejlet på den ikke-balancerede:

  • passive operationer (garantier og garantier udstedt af banken osv.);
  • aktiv drift (uudnyttede kreditrammer og udstedte remburser).

Typer af bankaktiver

Bankaktiver er karakteriseret ved tre hovedegenskaber:

Jo mindre likvide aktiverne er, desto højere er risikoen og rentabiliteten (med undtagelse af den sidste gruppe af aktiver).

Typer af aktiver Grad af likviditet Risikoniveau Udbytte
  • bankens likvide beholdninger og på korrespondentkonti
 primære likvide aktiver risikofrit ikke-indkomst
  • statspapirer i en banks portefølje
 primære likvide aktiver minimum lav indkomst
meget flydende kort gennemsnitlig afkast
lavt væskeindhold gennemsnit gennemsnitlig afkast
illikvide / illikvide aktiver høj meget rentabel
  • misligholdte lån
  • visse typer værdipapirer
  • bygninger og konstruktioner
 illikvide aktiver maksimum ikke-indkomst

Noter

  1. ↑ Likviditet  / V.S. Panfilov // Great Russian Encyclopedia  : [i 35 bind]  / kap. udg. Yu. S. Osipov . - M .  : Great Russian Encyclopedia, 2004-2017.
  2. ↑ INSTRUKTION fra Den Russiske Føderations centralbank dateret 16. januar 2004 N 110-I OM OBLIGATORISKE STANDARDER FOR BANKER
  Gå til Wikidata-elementet  Ordbøger og encyklopædier
I bibliografiske kataloger