Birkenfeld, Bradley

Den aktuelle version af siden er endnu ikke blevet gennemgået af erfarne bidragydere og kan afvige væsentligt fra den version , der blev gennemgået den 16. november 2021; checks kræver 3 redigeringer .
Bradley Birkenfeld
Bradley Birkenfeld
Fødselsdato 26. februar 1965( 26-02-1965 ) (57 år)
Fødselssted
Land
Beskæftigelse bankmand

Bradley Charles Birkenfeld ( født 26. februar  1965) var en amerikansk bankmand og whistleblower , der afslørede til den amerikanske regering UBS og andre schweiziske bankers finansielle ordninger , der tillod amerikanske kunder at unddrage sig skat. Ved hjælp af oplysninger indhentet fra Birkenfeld var det amerikanske justitsministerium i stand til at indgå et udenretsligt forlig med UBS om at betale 780 millioner dollars i skadeserstatning og afsløre fortrolige oplysninger om klienter, der undgik amerikansk skat.

I august 2009 blev Birkenfeld idømt 40 måneders fængsel og en bøde på 30.000 dollars for medvirken til sine klienters skatteunddragelse. Støttegrupper rundt om i verden har kritiseret Birkenfelds retsforfølgelse og straf. Den 29. november 2012 blev Birkenfeld tidligt løsladt på prøve.

I september 2012 udbetalte IRS Birkenfeld en dusør på 104 millioner dollars.

Tidlige år

Født 26. februar 1965 i Brookline  , en forstad til Boston , Massachusetts , i familien til en neurokirurg [1] [2] [3] . Studerede på Thayer Academy og Norwich University i Vermont [ca. 1] ; modtog sit eksamensbevis i 1988 [1] [4] . Han fortsatte sin uddannelse inden for finansområdet [5] . Han modtog sin kandidatgrad fra American Graduate School of Business og fra La Tour-de-Peilz , ( Schweiz ) [1] .

Bankkarriere

Han begyndte sin karriere som finansmand i valutaafdelingen i State Street Bank & Trust i Boston. Han hævdede senere at have gjort sin første afsløring af ulovlig aktivitet, mens han arbejdede på State Street, og indgav en klage til Federal Bureau of Investigation i 1994. Oplysningerne førte ikke til en undersøgelse [4] . Hævdede at have afvist et tilbud om at blive medlem af FBI som følge af denne hændelse, men denne påstand er blevet bestridt [6] .

I 1996 kom han til Credit Suisses personlige serviceafdeling ; i 1998 sluttede han sig til Barclays Bank [1] . I oktober 2001 sluttede han sig til private banking-afdelingen af ​​UBS i Genève [3] . Birkenfields ansvar omfattede at tilbyde bankens tjenester til velhavende amerikanske borgere. Hovedargumentet var, at overførslen af ​​kapital til Credit Swiss gjorde det muligt for kunderne at skjule deres aktiver for den amerikanske skattetjeneste ved at bruge schweiziske love om bankhemmelighed. En sådan aktivitet fra schweiziske banker var ulovlig i USA. På trods af dette besøgte Birkenfeld og andre ansatte i de schweiziske banker USA og skjulte det sande formål med deres rejser [7] [8] .

Ifølge Birkenfeld betalte UBS for at tiltrække kunder for underholdning for den velhavende offentlighed i USA, såsom kunstudstillinger, hestevæddeløb og sejlerregattaer . I strid med amerikansk lovgivning blev disse begivenheder brugt til skjult reklame for en offshore-zone i Schweiz.

En af Birkenfelds rigeste kunder i denne periode var den californiske milliardær ejendomsudvikler, Igor Oleinikov . I 2001 mødtes Oleinikov og Birkenfeld i Genève, hvor Oleinikov indsatte $200 millioner på en konto hos UBS; For at få adgang til kontoen gav Birkenfeld Oleinikov særlige kreditkort [3] . Birkenfeld introducerede også Oleinikov for sine kolleger, som hjalp ham med at oprette offshore-selskaber for at skjule aktiver og unddrage sig skatter [9] .

Oleinikov erkendte sig efterfølgende skyldig i skatteunddragelse og betalte en bøde på 52 millioner dollars, men undgik fængsel. Det amerikanske justitsministerium anklagede senere Birkenfeld for at have hjulpet Oleinikov med skatteunddragelse [10] .

Eksponering og arrestation

Ifølge Birkenfeld erfarede han i 2005, at UBS' stiltiende transaktioner med amerikanske kunder overtrådte en aftale mellem banken og IRS [3] . Birkenfeld vidste om eksistensen af ​​en intern UBS-politik, der forbød bankansatte at bruge amerikanske statsborgere til at åbne hemmelige konti i Schweiz. Denne instruktion var i strid med de officielle pligter for personalet i den personlige serviceafdeling, herunder Birkenfeld selv. Ifølge Birkenfeld tjente instruksen som en juridisk dækning for UBS i tilfælde af en konflikt med US Internal Revenue Service, da den tillod banken at lægge alt ansvar for overtrædelse af amerikanske love på individuelle medarbejdere [11] . Den 5. oktober 2005 sagde Birkenfeld op fra UBS.

Efter at have forladt banken sendte Birkenfeld et brev til UBS' interne afdeling, hvori han rapporterede om bankens "uretfærdige og uærlige forretningspraksis". Efter at have modtaget noget svar i tre måneder, sagde Birkenfeld, at han indgav en klage over ulovlig praksis til UBS chef for juridisk afdeling Peter Kurer. [12] [13]

I 2007 besluttede han at videregive oplysninger om UBS' ulovlige aktiviteter til det amerikanske justitsministerium. Samtidig ønskede han at drage fordel af den nye amerikanske føderale whistleblowerlov , som lovede en bonus på op til 30 % af det beløb, som IRS modtog fra whistlebloweroplysninger. Birkenfeld håbede også at blive tildelt immunitet mod retsforfølgelse vedrørende hans rolle i UBS-operationer [2] . I april 2007 sendte Birkenfelds advokater en tilsvarende ansøgning til det amerikanske justitsministerium. Justitsministeriet nægtede at inkludere Birkenfeld i whistleblower-programmet og nægtede at give immunitet [14] . Da han ikke kunne finde støtte i justitsministeriet, henvendte Birkenfeld sig til US Securities and Exchange Commission , IRS og Senatet [2] .

I april 2008 rapporterede Birkenfelds advokater igen til Justitsministeriet, at deres klient var villig til at samarbejde til gengæld for ikke at blive retsforfulgt [2] [14] . Dog blev Birkenfeld den 7. maj 2008 anholdt i Boston lufthavn, hvor han var ankommet fra Schweiz; Den 13. maj indgav en distriktsdomstol i Fort Lauderdale , Florida, formelle anklager mod Birkenfeld [15] .

Anklager Kevin Downing godkendte tilbageholdelsen og citerede sidstnævnte som en ufuldstændig afsløring af omstændighederne vedrørende Birkenfelds klienter, herunder Oleinikov. Downing udtalte: "Den, der ønsker at blive betragtet som en whistleblower, skal forstå, at nøjagtige og fuldstændige oplysninger skal gives, og dette skal gøres med det samme ... Mr. Birkenfeld gav ikke nøjagtige og fuldstændige oplysninger, derfor er han ikke berettiget til whistleblower-status" [14] .

Den 19. juni erkendte Birkenfeld sig skyldig i anklager om sammensværgelse for at bedrage den amerikanske regering. Under domsafsigelsen erkendte anklageren, at USA ikke ville have været i stand til fuldt ud at afsløre alle detaljerne om "storstilet svindel" UBS uden hjælp fra Birkenfeld [16] .

Straf og fængsel

På trods af, at anklagerne kun anmodede om 30 måneders fængsel, idømte dommer William Zloch den 21. august 2009 Birkenfeld til 40 måneders fængsel og en bøde på 30.000 . Anklageren bad også dommeren om tilladelse til at forlade Birkenfeld på fri fod i 90 dage for at give ham mulighed for at fuldføre sit arbejde med justitsministeriet. Retten modtog også forslag til fordel for Birkenfeld fra forskellige amerikanske embedsmænd, herunder senator Carl Levin  , leder af US Senatets Permanente Underudvalg for Undersøgelser, som undersøgte UBS-sagen. Forslag til nedsættelse af straffen blev også modtaget fra Internal Revenue Service og Securities Commission .

Under retssagen sagde advokat Downing, at Birkenfeld ikke havde informantstatus, men skattekontoret anerkendte faktisk eksistensen af ​​en sådan status. Forsvaret oplyste, at der blev sendt en anmodning til Justitsministeriet om formelt at indkalde Birkenfeld for retten som vidne. Ellers ville videregivelsen af ​​fortrolige kundedata være en overtrædelse af den schweiziske banklov fra 1934, hvilket ville føre til anholdelse af Birkenfeld, hvis han vendte tilbage til Schweiz, hvor han var permanent bosat. Justitsministeriet afviste at indgive anmodningen [17] .

Den 8. januar 2010 begyndte Birkenfeld at afsone sin dom i Schuylkill County-fængslet i Minersville, pc. Pennsylvania .

Den 5. januar 2010 sendte Birkenfeld en formel anmodning til justitsminister Eric Hoder , hvori han krævede en undersøgelse af DOJ's handlinger i løbet af retssagen. Den 15. april 2010 søgte hans advokater om benådning [18] .

Den 1. august 2012 blev Birkenfeld løsladt fra fængslet [19] .

Udenretslig forlig med UBS

I marts 2008 gennemførte det amerikanske justitsministerium en undersøgelse, som viste, at UBS "ikke verificerede eller undersøgte oplysninger om bankansattes forbindelser med amerikanske kunder." På den baggrund indledte justitsministeriet en straffesag mod UBS, som truede banken med at miste en licens til at drive virksomhed i USA. UBS meddelte på sin side, at det med virkning fra juli 2008 ville ophøre med at levere private banking-tjenester til amerikanske kunder gennem sine ikke-amerikanske datterselskaber [20] .

Den 18. februar 2009 indvilligede UBS i at betale en bøde på 780 millioner dollars til den amerikanske regering og underskrev aftaler om udskudt retsforfølgning for påstået svigagtig sammensværgelse mod US Internal Revenue Service [21] [22] .

Forliget omfattede også bøder til Securities and Exchange Commission for UBS, der optrådte som ulovlig mægler og investeringsrådgiver [23] .

Derudover betalte UBS 200 millioner dollars i en forligsaftale med Securities and Exchange Commission for at undgå sagsanlæg mod UBS for at åbne og vedligeholde offshore-konti for amerikanske kunder i Schweiz og andre lande, hvilket giver dem mulighed for at undgå at betale skat på disse konti. [ 24] .

UBS indvilligede også i at oplyse navnene på 4.500 amerikanske statsborgere, som havde offshore-konti i banken [25] .

Vederlag fra skattekontoret

IRS-chef Douglas Shulman , at 20.000 amerikanske skatteydere brugte UBS' skatteundgåelsesordninger. Mængden af ​​midler på hemmelige konti var omkring 20 milliarder dollars, og renteindtægter - op til 200 millioner dollars årligt [26] . Efter Birkenfeld-afsløringerne tilbød IRS et skatteamnestiprogram til amerikanske borgere, der gemte deres aktiver på offshore-konti [27] [28] .

I september 2012 udbetalte IRS Birkenfeld en dusør på $104 millioner i henhold til Whistleblower Act [29] . Denne kompensation var den største af sin art, for både enkeltpersoner og organisationer [30] [31] [32] . Kompensationsbeløbet var i overensstemmelse med loven 25 % af de modtagne 400 millioner dollars i yderligere skatter.

Noter

Noter
  1. Vermont Military College er et privat universitet beliggende i Northfield, pc. Vermont . En af de ældste private militærskoler i USA. De fleste Norwich-kandidater fortsætter med at tjene i militæret.
Fodnoter
  1. 1 2 3 4 Andragende om forvandling af straf (PDF). Whistleblowers.org (15. april 2012). Hentet 15. november 2017. Arkiveret fra originalen 3. januar 2014.
  2. 1 2 3 4 Hilzenrath, David S. . Schweizisk bankmand, der blev whistleblower, endte med en fængselsdom , The Washington Post  (16. maj 2010). Arkiveret fra originalen den 29. juni 2012. Hentet 6. juli 2012.
  3. 1 2 3 4 Pfeifer, Stuart . Han satte en indhug i skatteunddragelse , The Los Angeles Times  (26. oktober 2009). Arkiveret fra originalen den 2. januar 2014. Hentet 6. juli 2012.
  4. 12 Voreacos , David . Bankmand, der fløjtede over skattesnyd, søger benådning , Bloomberg. Arkiveret fra originalen den 26. januar 2014. Hentet 25. august 2013.
  5. Bronner, Michael fortæller schweiziske hemmeligheder: 222 milliardærer . global post. Dato for adgang: 20. januar 2014. Arkiveret fra originalen 4. marts 2016.
  6. Voreacos, David . Bankmand der fløjtede over skattesnyd søger benådning , Bloomberg News. Arkiveret fra originalen den 26. januar 2014. Hentet 20. januar 2014.
  7. Banking: A Crack in the Swiss Vault , CBS News. Hentet 25. august 2013.
  8. Hilzenrath, David S. . Schweizisk bankmand, der blev whistleblower, endte med en fængselsdom , Washington Post (16. maj 2010). Arkiveret fra originalen den 9. oktober 2014. Hentet 25. august 2013.
  9. Banking: A Crack In The Swiss Vault , CBS News. Hentet 22. august 2013.
  10. Stier, Ken . Hvorfor er UBS Whistle-Blower på vej i fængsel? , Time Magazine (6. oktober 2009). Arkiveret fra originalen den 26. august 2013. Hentet 22. august 2013.
  11. Bronner, Michael Fortæller schweiziske hemmeligheder: Et triple-double cross . global post. Hentet 7. september 2013. Arkiveret fra originalen 5. marts 2016.
  12. Roland, Neil . Justitsafdelingen. tugter UBS-formand over IRS-svindelundersøgelse , Investment News  (3. marts 2009). Arkiveret fra originalen den 16. november 2017. Hentet 7. juli 2012.
  13. Browning, Lynnley . Velhavende amerikanere under granskning i UBS-sag , New York Times (6. juni 2008). Arkiveret fra originalen den 17. november 2017. Hentet 29. august 2013.
  14. 1 2 3 Stier, Ken . Hvorfor er UBS Whistle-Blower på vej i fængsel? , Time Magazine  (6. oktober 2009). Arkiveret fra originalen den 26. august 2013. Hentet 7. juli 2012.
  15. Carlyn, Kolker og Voreacos . Eks-UBS-bankmand Birkenfeld erkender sig skyldig i skattesag (Update3) , Bloomberg (19. juni 2008). Arkiveret fra originalen den 24. september 2015. Hentet 29. august 2013.
  16. Voreacos, David . Eks-UBS bankmand, informant Birkenfeld søger undersøgelse af anklagere , Bloomberg  (6. januar 2010). Arkiveret fra originalen den 24. september 2015. Hentet 7. juli 2012.
  17. Gonzalez, Juan . UBS whistleblower Bradley Birkenfeld fortjener statue på Wall Street, ikke fængselsstraf , New York: NY Daily News. Arkiveret fra originalen den 11. november 2014. Hentet 20. januar 2014.
  18. Browning, Lynnley . Ex-UBS Banker spørger gennemgang af håndteringen af ​​hans sag , The New York Times  (5. januar 2010). Arkiveret fra originalen den 26. januar 2018. Hentet 7. juli 2012.
  19. Sanders, Laura . UBS Whistleblower løsladt fra fængslet , Wall St. Tidsskrift. Arkiveret fra originalen den 11. marts 2016. Hentet 20. januar 2014.
  20. Erklæring om tiltale mod UBS Executive . businesswire . Hentet 12. november 2008. Arkiveret fra originalen 17. november 2017.
  21. UBS vil betale $780 millioner for at afvikle amerikanske skattekrav, Bloomberg.com-webstedet (18. februar 2009) , Bloomberg (30. maj 2005). Hentet 20. februar 2009.
  22. UBS indgår aftale om udskudt retsforfølgning . US Department of Justice (18. februar 2009). Dato for adgang: 15. november 2017. Arkiveret fra originalen 29. august 2009.
  23. Browning, Lynnley . En schweizisk bank skal åbne sine hemmelige filer , The New York Times  (19. februar 2009). Arkiveret fra originalen den 17. november 2017. Hentet 19. februar 2009.
  24. US SECURITIES OG EXCHANGE COMMISSION Retssagsmeddelelse nr. 20905 / 18. februar 2009 (utilgængeligt link) . Arkiveret fra originalen den 18. november 2017. 
  25. Quinn, James . UBS strejker aftale med USA om skat , The Telegraph  (3. august 2009). Arkiveret fra originalen den 21. november 2017. Hentet 7. juli 2012.
  26. Bronner, Michael IRS ser offshore skattesnyd ud over Schweiz . global post. Hentet 17. september 2013. Arkiveret fra originalen 6. maj 2016.
  27. Browning, Lynnley . Eks-UBS bankmand søger milliarder for at fløjte  (26. november 2009). Arkiveret fra originalen den 17. november 2017. Hentet 17. september 2013.
  28. Mollenkamp, ​​Carrick . UBS-kunder søger amnesty på amerikanske skatter  (24. november 2008). Arkiveret fra originalen den 16. november 2017. Hentet 17. september 2013.
  29. Temple-West, Patrick & Lynnley Browning . Whistleblower i UBS-skattesag får rekord på 104 millioner dollars , Reuters (11. september 2012). Arkiveret fra originalen den 30. juli 2013. Hentet 3. september 2013. Temple-, Patrick . US IRS tildeler $104 millioner til UBS skattesag whistleblower , Reuters  (11. september 2012). Arkiveret fra originalen den 25. oktober 2014. Hentet 11. september 2012.
  30. Farnham, Alan 7 rigeste snydere: Tid til at svigte din chef? . ABC nyheder. Hentet 3. september 2013. Arkiveret fra originalen 15. marts 2013.
  31. Triedman, Julie . Lang forsinkelse for $104M IRS Whistleblower-betaling  (28. november 2012). Hentet 1. februar 2013.
  32. Ramonas, Andrew Swiss Bank Whistleblower vinder $104M belønning fra IRS . The Legal Times Blog (11. september 2012). Dato for adgang: 1. februar 2013. Arkiveret fra originalen 16. november 2017.

Bibliografi