| Udenlandsk korruptionslov | |
|---|---|
| engelsk Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) | |
| Udsigt | amerikansk føderal lov |
| Stat | |
| Adoption | Senatet (5. maj 1977) |
| Okay | Senatets bankudvalg, energi- og handelsudvalg (1. november 1977) |
| Underskriver | Præsident Jimmy Carter 19. december 1977 |
| Ikrafttræden | 95. amerikanske kongres |
| Første udgivelse | 1977 |
Foreign Corrupt Practices Act er en føderal lov i USA om bekæmpelse af korruption i internationale aktiviteter, som har ekstraterritorial virkning, det vil sige, at dens jurisdiktion strækker sig ud over USA's territorium [1] .
Årsagen til vedtagelsen af loven var Watergate-skandalen i 1972. Undersøgelsen afslørede ikke kun installationen af lytteapparater, men store virksomheders deltagelse i at bestikke udenlandske embedsmænd for at opnå forretningsfordele. Blandt disse virksomheder var Lockheed Corporation, Exxon, Mobil, Phillips Petroleum.
Da amerikansk lovgivning ikke regulerede udenlandsk korruption, begyndte arbejdet med et lovforslag, og i 1977 underskrev den amerikanske præsident D. Carter loven om udenlandsk korrupt praksis.
I 2002 blev Sarbanes-Oxley-loven vedtaget , der etablerede strenge regnskabskrav. Nye regnskabskrav har styrket den amerikanske lov om udenrigskorrupt praksis.
Loven regulerer fakta om at tilbyde, love, give håndgribelige og immaterielle fordele til enhver udenlandsk embedsmand, såvel som en kandidat til en politisk post og et politisk parti med det formål at opnå fordele. I amerikansk lovgivning refererer "officiel" ikke kun til statsansatte og personer, der udfører offentlige funktioner, men også ansatte i offentlige myndigheder og virksomheder.
I 1998 blev loven ændret for at bringe den i overensstemmelse med OECD-konventionen om bekæmpelse af bestikkelse af udenlandske embedsmænd i internationale forretningstransaktioner [2] ). De indførte ændringer har udvidet lovens anvendelsesområde såvel som formålene med regulering, således at alle enkeltpersoner og virksomheder, uanset nationalitet, falder ind under jurisdiktion. Et ikke-amerikansk selskab er underlagt loven, hvis det opererer i USA, hvis selskabets aktier er noteret på en amerikansk børs, og hvis det handler på vegne af et amerikansk selskab.
De, der er skyldige i bestikkelse, bærer civilretligt og strafferetligt ansvar. Overtrædelse af regnskabsregler kan medføre bøder på op til 25 millioner dollars for juridiske enheder og op til 5 millioner dollars for enkeltpersoner eller fængsel i op til 20 år, og overtrædelse af lovens anti-korruptionsbestemmelser kan straffes med en bøde på op til 20 år. $2 for juridiske enheder millioner, for enkeltpersoner $250.000 for hver overtrædelse eller fængsel op til 5 år, eller en bøde på dobbelt så stor fortjeneste/skade fra en sådan ulovlig handling. Derudover giver loven mulighed for andre former for ansvar, for eksempel civilretligt ansvar i form af en bøde, et forbud mod aktiviteter i visse brancher, samt om indgåelse af kontrakter med amerikanske regeringsmyndigheder, oprettelse af en obligatorisk kontrolsystem i virksomheden mv.
Udenlandske bestikkelsesundersøgelser udføres af særlige enheder i det amerikanske justitsministerium , US Securities and Exchange Commission og Federal Bureau of Investigation .
Loven begyndte først at blive anvendt aktivt i 2005, og vi kan allerede tale om en række skandaløse sager relateret til bestikkelse af udenlandske embedsmænd fra amerikanske og ikke-amerikanske virksomheder uden for USA. Altså for perioden fra 2010 til 2013. Securities Commission holdt 44 selskaber ansvarlige [3] , blandt hvilke var: Johnson & Johnson, Ralph Lauren Corporation, General Electric, Pfizer.
Den højtprofilerede efterforskning mod Siemens med en bøde på omkring 2 milliarder dollars er almindeligt kendt, sagen mod Daimler , som skulle betale 200 millioner dollars for bestikkelse i forskellige lande, herunder Rusland. Efterforskningen af det russiske firma Mercedes-Benz Rus, som blev anklaget for at give bestikkelse til russiske embedsmænd og deres pårørende og blev dømt til at betale en bøde på over 27 millioner dollars, har også fået offentlig omtale. andre upassende betalinger i lande som Rusland, Kasakhstan, Kina, Mexico, Brasilien [4] , Ecuador, Venezuela, Bulgarien og Italien.
For at reducere risikoen for bestikkelse bør virksomheder etablere et effektivt system med intern regnskabskontrol og finansiel rapportering samt være mere opmærksomme på virksomhedens mellemmænd. Der bør lægges særlig vægt på en kommerciel virksomhed for at reducere brugen af kontanter for at mindske risikoen for ukorrekte betalinger. Loven kræver ikke due diligence af dets partnere, men det er af stor betydning at undgå potentielle fremlæggelse af offentlige beskyldninger om at bestikke udenlandske embedsmænd til virksomheden og derfor at bevare virksomhedens omdømme.