Accept refusion lån

Accept-tilbagebetalingslån er en kompliceret version af accept veksellån (acceptlån) [1] . Det bruges i international handel og i interbank-ramboxing [1] [2] . For at denne ordning skal fungere, kræves der mindst 3 banker. Lånets vilkår er fastsat ud fra en foreløbig bankaftale [3] . Det er en kombination af egenskaberne ved to typer kredit:

Et accept-tilbagebetalingslån er baseret på en kombination af accept af en bank i et tredjeland af eksportørens regninger modtaget som betaling for varer ( tjenester ) og overførsel (tilbagebetaling) af regningsbeløbet fra importøren til accepterende bank [6] .

Etymologi

Ordet "rembours" kommer fra et fransk ord, der betyder "tilbagebetaling af en ekstern gæld gennem en bank". Konceptet med et tilbagebetalingslån er blevet styrket af intensiveringen af ​​international handel siden 1950.

Normativ beskrivelse

Standardformer for et accept-tilbagebetalingslån forhandles på niveau med autoritative internationale organisationer. Højdepunkterne er præsenteret i [2] :

Virkningsmekanisme

Modelmedlemmer

For at implementere accept-tilbagebetaling låneordningen kræves deltagelse af mindst tre banker. Minimumssammensætningen af ​​parterne omfatter 5 emner [1] :

I realiteten omfatter ordningen også væsentlige handlinger fra logistikvirksomhedens, andre pengeinstitutters og finansielle organisationers side.

Beskrivelse

Allerede i begyndelsen af ​​afregninger ved brug af en accept-refusionskredit er der en aftale i den internationale kontrakt mellem eksportøren og importøren om, at betaling for varerne vil ske gennem banken ved importørens accept af kladden (vekseler) udstedt af eksportøren [9] .

  1. Importøren ansøger om et lån til en bank, der betjener eksportøren, som er tilstrækkelig opmærksom på den planlagte handelsoperation og udførligt kan vurdere dens økonomiske gennemførlighed og dermed sikkerheden.
  2. Ved opnåelse af en aftale pålægger importøren sin bank at indgå en aftale om accept af betaling på regningen.
  3. Den accepterende bank udsteder, for at opnå en garanti for rettidig betaling af regningen, et uigenkaldeligt remburs til eksportørens bank, som giver mulighed for en veksel, som banken accepterer som betaling.
  4. Eksportøren, der har modtaget en meddelelse om åbningen af ​​en uigenkaldelig remburs:
    • sender varerne;
    • skriver et udkast;
    • vedlægger handelsdokumenter, der bekræfter forsendelsen af ​​varer i den krævede mængde og af passende kvalitet;
    • sender dem til sin bank, som registrerer regningen .
  5. Eksportørens bank videresender kladden og dokumenterne til den accepterende bank.
  6. Den accepterende bank accepterer udkastet og:
    • sender den enten til eksportørens bank eller til dennes korrespondent eller filial;
    • og sender desuden handelsdokumenter til importørens bank.
  7. Importørens bank overfører forsendelsesdokumenterne til importøren mod en kvittering, der bevarer bankens ejendomsret til varerne.
  8. Eksportørens bank gendiskonterer den accepterede kladde. Det cirkulerer på verdensmarkedet for lånekapital, som i denne operation fungerer som en samlet kreditor  - dette er specificiteten og fordelen ved et accept-tilbagebetalingslån.
  9. Inden udkastet forfalder, overfører importøren penge i den relevante valuta til sin bank i bytte for den tidligere overførte sikkerhed.
  10. Den importerende bank overfører penge til den accepterende bank i et beløb svarende til værdien af ​​regningen (udkastet) få dage før forfaldsdatoen for dens betaling.
  11. Ved forfald fremviser den sidste indehaver af vekselen den til betaling i det accepterende pengeinstitut.
  12. Den accepterende bank betaler vekselen efter at have kontrolleret:
    • ægtheden af ​​regningen;
    • påtegningssekvens (nogle gange har en regning op til 10 påtegninger ) for at bekræfte legitimiteten af ​​den sidste indehaver.

Et accept-tilbagebetalingslån er mest sikret, når det er forbundet med udenrigshandel og bruges i forlig mellem eksportør og importør. Teknisk set bruger de et remburs og en veksel. Sikkerheden for lånet skyldes salg af varer. Hvis denne kredit ikke er relateret til vareleverancer, får den en rent finansiel karakter [9] .

Use cases

Importøren bruger denne form for lån til at betale for en udenrigshandelskontrakt i mangel af egne frie midler og frie midler fra den bank, der betjener den [9] .

Noter

  1. ↑ 1 2 3 Semikova P.V. Skiftebrev som værktøj til optimering af ikke-kontante betalinger  // Finansiering og kredit. - 2003. - Udgave. 8 (122) . — ISSN 2071-4688 . Arkiveret fra originalen den 8. august 2019.
  2. ↑ 1 2 Ismagilova T. V., Mikhailov V. S., Karamova L. F. Udsigter til udvikling af refusionslån i boligsektoren i Republikken Bashkortostan  // Vestnik Ugues. Videnskab, uddannelse, økonomi. Serie: Økonomi. - 2014. - Udgave. 1(7) . - S. 132-136 . — ISSN 2307-5864 . Arkiveret fra originalen den 8. august 2019.
  3. ↑ Accept-tilbagebetalingslån . Bankleksikon. Hentet 7. marts 2012. Arkiveret fra originalen 14. september 2012.
  4. ↑ Parusimova N. I. Stadier af dannelsen af ​​bankvirksomhed  // Bulletin fra Orenburg State University. - 2004. - Udgave. 8 . — ISSN 1814-6457 . Arkiveret fra originalen den 8. august 2019.
  5. ↑ Sokolov V. Ya. Kapitalisering af afregninger  // Regnskab. - 2011. - Udgave. 6 . - S. 85-90 . — ISSN 0321-0154 . Arkiveret fra originalen den 8. august 2019.
  6. ↑ Accept refusion lån // Russian Legal Encyclopedia / kap. udg. A. Ya. Sukharev. - M. : INFRA-M, 1999. - ISBN 5-86225-925-2 .
  7. ↑ ICC Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (UCP 600). Udgave 2007 (utilgængelig link- historik ) . iccbooks.ru. Hentet: 8. august 2019. 
  8. ↑ ICC ensartede regler for interbanktilbagebetaling for remburser URR 725. Revision 2008 (link utilgængeligt) . iccbooks.ru. Hentet 8. august 2019. Arkiveret fra originalen 8. august 2019. 
  9. ↑ 1 2 3 Accept-tilbagebetalingslån . Bankvirksomhed. Hentet 7. marts 2012. Arkiveret fra originalen 14. september 2012.