Økonomisk modellering

Den aktuelle version af siden er endnu ikke blevet gennemgået af erfarne bidragydere og kan afvige væsentligt fra den version , der blev gennemgået den 11. august 2020; checks kræver 3 redigeringer .

Finansiel modellering er processen med at konstruere en abstrakt repræsentation (finansiel model) af en reel eller formodet finansiel situation . I løbet af finansiel modellering kan alle eller nogle forhold i virksomhedens udvikling, ændringer i værdien af ​​værdipapirer og andre aktiver og objekter, der har en økonomisk vurdering, undersøges.

Udtrykket "finansiel modellering" er meget brugt inden for investeringsprojektevaluering og forretningsevaluering. I dette tilfælde gør finansielle modeller det muligt at visualisere økonomien i projektet og evaluere effektiviteten af ​​investeringer i et bestemt aktiv. Finansiel modellering i sig selv bruges meget oftere. I det væsentlige er enhver økonomisk begrundelse for en ledelsesbeslutning en finansiel model, og dens forberedelse er en finansiel modellering. Finansiel modellering er baseret på metoderne matematisk, økonometrisk og statistisk modellering .

Typer af finansiel modellering

Afhængig af finansielle modellers egenskaber kan der udføres forskellige klassifikationer af finansiel modellering [2] .

På basis af tid kan finansiel modellering opdeles i to grupper:

  1. Finansiel modellering til strategisk beslutningstagning;
  2. Finansiel modellering til at træffe operationelle (eller taktiske) beslutninger.

Den første gruppe omfatter finansielle modeller til evaluering af investeringsprojekter, bestemmelse af værdien af ​​en virksomhed, makroøkonomiske prognoser mv.

Den anden gruppe omfatter økonomiske modeller til at forudsige effekten af ​​at ændre motivationssystemet, indkøbspolitik, indføre skatteoptimering mv.

I en særskilt kategori er det nok værd at fremhæve økonomiske modeller, der er skrevet med henblik på rationering. Det vil sige sådanne modeller, der er udarbejdet på basis af den originale kilde. Som regel er den primære kilde en normativ retsakt, en metode eller en særskilt foreskrevet algoritme til beregning af en bestemt norm, for eksempel brændstofforbruget.

Ifølge modelleringsobjektet kan finansiel modellering opdeles i:

  1. Finansiel modellering til evaluering af investeringsprojekter;
  2. Finansiel modellering af udviklingen af ​​et driftsselskab med henblik på dets evaluering;
  3. Finansiel modellering af dynamikken i værdipapirkurser (inklusive porteføljen);
  4. Finansiel modellering på makroøkonomisk niveau.

Ifølge dækningen af ​​det modellerede objekts egenskaber er finansielle modeller opdelt i [3] :

  1. Tematisk;
  2. Kompleks.

Den første gruppe omfatter finansiel modellering af en enkelt forretningsproces (eller en gruppe af forretningsprocesser). For eksempel skattemodellering, salgsmodellering, indkøbsaktivitetsmodellering, modellering af en virksomheds driftsaktiviteter separat, separat investering, separat finansiel.

Den anden gruppe omfatter finansiel modellering, der samtidig dækker alle aspekter af udviklingen af ​​det undersøgte objekt. Eksempelvis modellering inden for rammerne af en enkelt model af både virksomhedens drifts-, investerings- og finansielle aktiviteter.

Hvis det er muligt at genanvende den konstruerede økonomiske model , er den opdelt i:

  1. Finansiel modellering af unikke modeller;
  2. Økonomisk modellering af standardmodeller.

I det første tilfælde er det svært at genbruge den konstruerede økonomiske model.

I det andet tilfælde kan den konstruerede økonomiske model bruges uden væsentlige ændringer til at evaluere eksisterende eller fremtidige lignende objekter.

Finansiel modellering varierer også efter branche :

  1. Finansiel modellering af produktionsfaciliteter;
  2. Finansiel modellering i byggeri og udvikling;
  3. Finansiel modellering inden for handel og tjenesteydelser;
  4. Finansiel modellering inden for IT.

Ifølge metoden til at bygge en finansiel model :

  1. Finansiel modellering ved hjælp af computere;
  2. Finansiel modellering uden brug af computere.

Grundlæggende krav til finansielle modeller

  1. Klarhed . De oplysninger, der anvendes i den finansielle model, og de konklusioner, der drages, bør være forståelige for de relevante brugere.
  2. Økonomisk gennemførlighed . Omkostningerne ved at udarbejde og detaljere den finansielle model bør ikke være mere end fordelene ved dens oprettelse. Denne fordel kan manifestere sig både i valget af et mere effektivt projekt og i afvisningen af ​​urentable løsninger.
  3. Styrbarhed og gennemsigtighed . Brugerens evne til at forstå kildedataene, rækkefølgen og formlerne for beregninger, til at forstå og verificere, hvordan rapporteringsværdierne opnås.
  4. Fleksibilitet . Evnen til hurtigt at foretage ændringer i de oprindelige betingelser og få et nyt resultat uden væsentlige tidsomkostninger.
  5. Håndtering og ergonomi . Den økonomiske model skal bygges på en sådan måde, at de beregnede indikatorer afhænger af forudsætningerne, og efter nogen tid kan både forfatteren af ​​modellen og den anden bruger finde ud af, hvad der skal ændres og hvor for at se en nyt resultat.

SMART-konceptet opstiller følgende krav til den finansielle model [4] :

  1. Gennemsigtighed;
  2. Fleksibilitet;
  3. Synlighed .

Mange finansielle institutioner stiller krav til finansielle modeller, der leveres under projektbegrundelsen. For eksempel etablerer Vnesheconombank følgende typer krav [5] :

  1. Krav til den finansielle models funktionalitet;
  2. Krav til sammensætningen af ​​de indledende data (antagelser) af den finansielle model;
  3. Krav til sammensætningen af ​​resultaterne af finansielle prognoser;
  4. Retningslinjer for udarbejdelse af økonomiske prognoser;
  5. Vurdering af stabiliteten af ​​finansielle indikatorer (forhold);
  6. Krav til beskrivelse af den økonomiske model.

Programmer til finansiel modellering

Der er mange finansielle modelleringsløsninger på markedet i dag. En betydelig del af softwareprodukterne blev skabt til investeringsevaluering eller budgettering. Et betydeligt antal finansielle modelleringsapplikationer er bygget på Microsoft Office -platformen og især baseret på Microsoft Excel . De fleste af programmerne involverer helt eller delvist lukket kildekode til selve den finansielle model og distribueres på kommercielt grundlag. Derudover er der cloud-tjenester, der giver dig mulighed for at bygge økonomiske modeller online. Finansiel modelleringssoftware inkluderer:

  1. Gratis kursus i finansiel modellering - et websted, der giver et videoeksempel på opbygning af en finansiel model, en modelskabelon i Excel kan downloades. [6]
  2. Feo er en international onlinetjeneste til automatiseret oprettelse af økonomiske modeller for iværksættere og dem, der ønsker at blive iværksættere. Indeholder snesevis af skabeloner til økonomiske modeller for populære typer af virksomheder, samt muligheden for at skabe en model fra bunden uden komplekse regneark og træning. Det vil især være nyttigt for dem, der hurtigt vil teste en forretningshypotese, men ikke har viden inden for finansiel regnskabsføring. Der er en gratis demoperiode med fuld funktionalitet.
  3. Project Expert er et program til udvikling af en forretningsplan og evaluering af investeringsprojekter.
  4. Alt-Invests modeller er softwareprodukter designet til at løse nøgleopgaverne med at styre økonomien i en virksomhed (organisation).
  5. BRP RÅDGIVNING økonomiske modeller. De indeholder beregningsformler, der er fuldstændig åbne for visning og redigering af brugeren. Der er gratis versioner.
  6. Invest For Excel er et program til at analysere investeringsprojekter baseret på den diskonterede pengestrømsmetode.
  7. Standardiseringsmodeller IP ECONOMOD (Kasakhstan) - softwareprodukter udarbejdet på grundlag af lovgivningsmæssige retsakter inden for standardisering.
  8. BESTSALDO.RU er et sæt forretningsanalyseprogrammer i Excel-miljøet, hvor de første data er 1C-rapporter. Komplekset omfatter et program til evaluering af investeringsprojekter, et program til omkostningsanalyse, et program til lagerstyring, et program til optimering af indkøb, et program til analyse af tilgodehavender osv. [7]

Ud over de førnævnte programmer tyr de nu oftere og oftere til hjælp fra ERP - programmer i fuld størrelse eller deres individuelle moduler.

Noter

  1. ↑ Finansiel modellering i Microsoft Excel/Specificering af en model https://en.wikibooks.org/wiki/Financial_Modelling_in_Microsoft_Excel/Specifying_a_model Arkiveret 12. maj 2014 på Wayback Machine
  2. ↑ Økonomisk analyse: Grundlæggende teori. Omfattende analyse af organisationens økonomiske aktivitet: Lærebog / Ed. N.V. Voitolovsky, A.P. Kalinina, I.I. Mazurova. 2. udg. revideret og yderligere - M .: Videregående uddannelse, 2006. - s. 22.
  3. ↑ SMART Finansiel modellering, Best-practice finansiel modellering - Corality | Corality Financial Group - http://www.corality.com/services/smart Arkiveret 13. maj 2014 på Wayback Machine
  4. ↑ Vnesheconombank - Anbefalinger til udarbejdelse af en finansiel model . Hentet 7. maj 2014. Arkiveret fra originalen 12. maj 2015.
  5. ↑ Finansiel model | Financial Modeling Pro . Fin Modeling Pro . Hentet 3. februar 2022. Arkiveret fra originalen 3. februar 2022.
  6. ↑ Forretningsanalyse i Excel baseret på data fra 1C . bestsaldo.ru Hentet 27. december 2018. Arkiveret fra originalen 27. december 2018.