Basel II

Basel II er et dokument fra Basel-komiteen for banktilsyn "International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: New Approaches" vedtaget i 2004 , der indeholder metodiske anbefalinger inden for bankregulering. Hovedmålet med Basel II-aftalen er at forbedre kvaliteten af ​​risikostyring i bankvirksomhed, hvilket igen skal styrke stabiliteten i det finansielle system som helhed.

Større innovationer

Sammenlignet med den første Basel (1988) er innovationerne som følger:

Komponenter af en aftale

Strukturelt er Basel II opdelt i tre dele - tre komponenter:

I. Beregning af minimumskapitalkrav  - giver en beregning af de samlede minimumskapitalkrav for kredit-, markeds- og operationelle risici. Forholdet mellem kapital og aktiver beregnes ud fra definitionen af ​​lovpligtig kapital og risikovægtede aktiver. Forholdet mellem den samlede kapital og aktiver bør ikke være mindre end 8 %. Tier 2-kapitalen må ikke overstige 100 % af Tier 1-kapitalen .

II. Den anden komponent er tilsynsprocessen . Dette afsnit omhandler hovedprincipperne for tilsynsprocessen, risikostyringen og gennemsigtigheden af ​​rapportering til banktilsynsmyndighederne, udviklet af udvalget som anvendt på bankrisici, herunder forslag vedrørende blandt andet behandling af renterisiko i bankporteføljen, kreditrisiko (stresstest, definition af misligholdelse, restrisiko og kreditkoncentrationsrisiko), operationel risiko , vækst i grænseoverskridende forbindelser og interaktioner og securitisering .

III. Den tredje komponent er markedsdisciplin . Målet med den tredje søjle, Markedsdisciplin, supplerer minimumskapitalkravene (søjle 1) og tilsynsprocessen (søjle 2). Udvalget søger at tilskynde til markedsdisciplin ved at udvikle et sæt oplysningskrav, der vil gøre det muligt for markedsdeltagere at vurdere nøgledata om omfang, kapital, risikoeksponering, risikovurderingsprocesser og dermed et instituts kapitaldækning. Udvalget mener, at sådanne oplysninger er af særlig relevans i lyset af aftalen, hvorefter afhængighed af interne metoder giver bankerne større skøn ved vurderingen af ​​kapitalkravene.

Bankernes oplysning skal principielt være i overensstemmelse med, hvordan den øverste ledelse og bestyrelsen vurderer og styrer bankens risici. Under den første søjle anvender banker specifikke tilgange/metoder til at måle de risici, de er udsat for, og de deraf følgende kapitalkrav. Udvalget mener, at oplysninger baseret på denne generelle tilgang er et effektivt middel til at informere markedet om bankrisici og tilvejebringer en mekanisme til konsekvente og forståelige oplysninger, der muliggør bedre sammenligninger mellem forskellige institutter.

Minimumskapitalkrav

Den første komponent omhandler direkte kreditrisikoberegningsmetoder og tilbyder to tilgange til kreditrisikoberegning.

  1. Den standardiserede tilgang er baseret på vægtning af mængden af ​​kreditkrav med en koefficient, der er tildelt en bestemt låntager afhængigt af den eksterne kreditvurdering, det vil sige den vurdering, der er bestemt af et eller andet internationalt kreditvurderingsbureau ( Standard & Poor's , Moody's , Fitch Ratings , etc.). Sammenlignet med Basel I er en innovation orienteringen i vurderingen af ​​risiko for eksterne ratings som en af ​​de mest objektive indikatorer for en bestemt banks (enterprise) præstation. Nyt er også et mere fleksibelt system til afregning af sikkerhedsstillelse ved opgørelse af kreditrisiko.
  2. Approach Internal Rated Based Approach - IRB-metode . Med hensyn til måling af kreditrisiko er IRB-metoden en matematisk model, der tager højde for fire faktorer: modpartens misligholdelsessandsynlighed (PD); andel af tab som følge af modparts misligholdelse (LGD); den absolutte værdi af fordringer på tidspunktet for misligholdelse (EAD) og den resterende effektive løbetid af lånet eller gældssikkerheden (M). Ved hjælp af disse indikatorer bestemmes de såkaldte forventede (EL) og uventede (UL) tab, hvis værdi indgår i beregningen af ​​kapitaldækningen.

Indflydelse

Introduktionen af ​​Basel II forventedes at:

Links