Offshore banking institution - en bank i et offshore finanscenter, der kun har tilladelse til at udføre transaktioner med andre lignende institutioner eller udenlandske virksomheder. [en]
Der er følgende kategorier af offshore-banker:
Offshore-banker med fuld licens ("Ubegrænset" klasse "B"-banker) modtager en licens fra værtslandet, som giver dem mulighed for at engagere sig i bank- og/eller tillidsoperationer uden for værtslandet. Sådanne banker har ret til at arbejde med kunder uden for det land, hvor de er beliggende.
Offshore-banker med en begrænset licens ("Begrænset" klasse "B"-banker) modtager en licens, der svarer til licensen fra en "Ubegrænset" klasse "B"-bank, bortset fra at sådanne banker kun kan handle med de udenlandske personer eller selskaber, der er angivet i deres licens.
Offshore-administrerede banker ("uden personale"-banker) opererer på grundlag af en bank med en generel licens på kontraktbasis mellem den og ejeren af offshore-banken. Der kræves en passende licens for at oprette en sådan bank. Basisbanken udfører administrative funktioner for at styre og sikre den sponsorerede banks arbejde.
"Repræsentative" banker er banker, der er organiseret og licenseret i ét land, og som også modtager en licens fra et andet land til at etablere et repræsentationskontor. De kan ikke gøre forretninger i et andet land, men de kan gøre forretninger med et hvilket som helst andet land.
Et kreditinstitut af banktype, der er autoriseret til at udføre visse bankfunktioner. [2]
Offshore-banker betaler som regel ikke skat eller betaler dem til væsentligt lavere satser end banker hjemmehørende i stiftelseslandet. Dette giver offshore-banker en betydelig fordel og giver dem mulighed for at betale høje renter på indlån. Offshore-banker betaler årligt et registreringsgebyr og et gebyr for fornyelse af en banklicens.
Den mindste indbetalte autoriserede kapital i en offshore-bank er meget højere end for et almindeligt offshore-selskab, men normalt ti gange mindre end for onshore -banker (klassiske, ikke-offshore-banker).
Offshore banklicenser kommer i flere kategorier. En ubegrænset generel tilladelse giver en offshore-bank ret til at engagere sig i næsten alle typer bankoperationer, når de servicerer ikke-residenter . En begrænset tilladelse sætter begrænsninger for visse typer af aktiviteter i et kreditinstitut. En offshore-bank kan starte med en begrænset licens og i sidste ende omorganisere til et fuldgyldigt låneinstitut. Offshore-banker er under konstant kontrol af de finansielle myndigheder i registreringslandet.
For store internationale finansielle institutioner med et solidt omdømme vil det ikke være svært at registrere deres offshore filial eller filial og få en banklicens. USA 's hårde holdning i forhold til offshore-banker har ført til, at det er blevet næsten umuligt for andre kategorier af ansøgere at registrere en sådan bank.