Depo-konto

Depokonto  (fra fransk dépôt) - et sæt poster i depositarens registre , forenet af et fælles træk , beregnet til regnskabsføring af værdipapirer [1] . Denne konto registrerer rettighederne til værdipapirer ejet af indskyderen.

Generelle bestemmelser

I overensstemmelse med "Regler om proceduren for åbning og vedligeholdelse af depotkonti og andre konti af depositarer" [2] , godkendt af Bank of Russia , kan rettigheder til følgende værdipapirer registreres på depokonti:

• registrerede værdipapirer placeret af russiske udstedere (udstedt af juridiske enheder eller borgere i Den Russiske Føderation), rettigheder, som i overensstemmelse med føderale love kan udføres af depositarer på depokonti;
• ihændehaverværdipapirer med obligatorisk centraliseret opbevaring;
• udenlandske finansielle instrumenter , der er kvalificeret som værdipapirer [3] , og de rettigheder, som i henhold til personretten for den person, der hæfter efter disse finansielle instrumenter, kan optages på konti åbnet hos organisationer, der registrerer rettigheder til værdipapirer.

Depotet fører depotkonti og andre konti ved at foretage og sikre sikkerheden ved posteringer på sådanne konti med hensyn til værdipapirer.

Bogføring af værdipapirer på depokonti og andre konti åbnet af et depot foretages i enheder.

Regnskabsføring af udenlandske finansielle instrumenter, der er kvalificeret som værdipapirer, kan foretages i de enheder, hvori de er registreret på en person, der handler i andres interesse, åbnet hos et depositar.

I tilfælde af forekomst af brøkdele af værdipapirer skal depositaren registrere brøkdele af værdipapirer. Fremkomst, forøgelse eller formindskelse af brøkdele af værdipapirer, når de afskrives, er kun tilladt på administratorers depokonti, på udenlandske administratorers depokonti, herunder i tilfælde af ændring i antallet af værdipapirer på den personlige konto af en nominel indehaver i registret over værdipapirindehavere, depokonto for nominel indehaver i et andet depot eller konto tilhørende en person, der handler i andre personers interesse i en udenlandsk organisation, der registrerer rettigheder til værdipapirer.

Typer af depokonti

Depoter kan åbne følgende typer depoter:

• ejers depokonto - en konto, hvor rettighederne til værdipapirer ejet af indskydere på grundlag af ejerskab eller andre ejendomsrettigheder er registreret;
• trustee depo-konto - en konto til registrering af rettigheder til værdipapirer, der opbevares i en indskyders tillidsforvaltning (for organisationer, der har en licens som professionel deltager på værdipapirmarkedet for retten til at administrere værdipapirer);
• depokonto for en nominel indehaver - en konto til registrering af rettigheder til værdipapirer ejet af indskyderens kunder (for organisationer, der har en tilladelse som professionel deltager på værdipapirmarkedet til at udføre depositaraktiviteter);
• depokonto for en udenlandsk forvalter - en konto til registrering af rettigheder til værdipapirer tilhørende kunder i en udenlandsk organisation (i henhold til listen over udenlandske organisationer, for hvilke depositaren åbner depokonti for en udenlandsk forvalter, godkendt af det autoriserede organ på det finansielle område markeder);
• depokonto tilhørende en udenlandsk autoriseret indehaver;
• depokonto for depositarprogrammer;
• indlånskonto;
• Treasury depo-konto for udstederen (den person, der er ansvarlig for værdipapirer) - en konto til registrering af udstederens (den person, der er ansvarlig for værdipapirer) rettigheder til de værdipapirer, der er udstedt (udstedt) af ham;
• handelsdepokonti [4]  - konti til registrering af rettigheder til værdipapirer, der kan bruges til at opfylde og (eller) sikre opfyldelsen af ​​forpligtelser optaget til clearing (disse konti åbnes med angivelse af den clearingorganisation, der er berettiget til at give instrukser vedr. sådanne depokonti);
• clearing depokonto [4]  — til registrering af rettigheder til værdipapirer, der kan bruges til at opfylde og (eller) sikre opfyldelsen af ​​forpligtelser, der er optaget til clearing (kun for clearingorganisationer) eller overført til en ejendomspulje;
• transit depo konto;
• depotkonto for et investeringspartnerskab [5] .

Noter

1. ↑ Anbefalinger fra PARTAD-komitéen af ​​depositum // Bulletin fra Bank of Russia. - 1995. - Nr. 7.
2. ↑ Forordning fra Bank of Russia dateret 13. november 2015 nr. 503-P "Om proceduren for åbning og vedligeholdelse af depotkonti og andre konti af depositarer".
3. ↑ Føderal lov nr. 39-FZ af 22. april 1996 "Om værdipapirmarkedet".
4. ↑ 1 2 Føderal lov af 7. februar 2011 nr. 7-FZ "Om clearing, clearingaktiviteter og den centrale modpart".
5. ↑ Føderal lov af 28. november 2011 nr. 335-FZ "Om investeringspartnerskaber".