Et pseudo -kooperativ er en privat virksomhed , der er oprettet i den organisatoriske og juridiske form af et andelsselskab , med et kriminelt formål eller med henblik på at drage fordel af skattemæssige eller andre fordele og fordele, der gives til et andelsselskab i overensstemmelse med loven. Falske andelsselskaber respekterer ikke andelsprincipper og tillader ikke flertallet af almindelige medlemmer at deltage i ledelsen af andelsforeningen. Pseudo-kooperativer er oprettet for at organisere finansielle pyramider , modtage statsstøtte og også udføre private forretningsaktiviteter i socialistiske lande, hvor mulighederne for privat forretning er begrænsede [1] .
Pseudo-kooperativer oprettes oftest til at udføre følgende aktiviteter:
For første gang blev problemet med udseendet af pseudo-kooperativer bemærket af A. I. Vasilchikov i 1875:
Den første kendsgerning er, at der i nogle lokaliteter og, så vidt vi ved, i hele regioner, der omfatter hele distrikter eller endda provinser, under firmaet af låneforeninger , simpelthen er en opdeling af de beløb, der er afsat til det oprindelige lån fra Zemstvo eller andre kilder. Så forresten, i Kherson-provinsen, hvor antallet af foreninger i alle provinserne er det største - 58, og i Ananyevsky-distriktet alene 31, viser det sig, hvis vores oplysninger er korrekte, at de fleste af dem eksisterer rent nominelt . Sådanne procedurer blev indført dér, at flere bønder, der indgår en aftale om åbning af et lånepartnerskab, underskriver charteret, forelægger det til godkendelse og derefter modtager fra zemstvo, tilsyneladende uden nogen information, en vis kapital, deler den ligeligt mellem alle stiftende medlemmer og derefter kun omskrive fra en periode til en anden lån, således fordelt mellem dem.
I en anden provins, i Perm, skete følgende: to volosts af denne provins havde betydelig kapital, som blev dannet i tidligere år fra forskellige verdslige og forsikringsudbetalinger; da de flere gange uden held begærede at få disse penge i hænderne, da rådede en eller anden velvillig dem til at bede om udstedelse af disse beløb til stiftelse af et låneselskab, de gjorde det og modtog beløbet, delte det. alle uden undtagelse og ligeligt blandt alle husmænd i hele sognet" [2] .
Efter vedtagelsen af den nye økonomiske politik af RCP's X-kongres (b) i marts 1921 modtog kooperativerne støtte fra den sovjetiske regering. Statens "protektion" af samarbejdssystemet i årene med den nye økonomiske politik sikrede den hurtige vækst i antallet af kooperativer. I denne situation søgte betydelige dele af landbefolkningen, som var fast forbundet med markedet, at drage fordel af kooperativ kredit, forsyning og markedsføring for at udvikle deres økonomi.
Der blev lagt stor vægt på ægtheden af virksomhedens andelsstruktur. For det primære andelsselskab var dets hovedtegn dets indtræden i andelsforeningen, som havde større rettigheder til at regulere medlemmernes aktiviteter. Kooperativer, der ikke var medlemmer af fagforeninger, blev kun anerkendt af dem på betingelse af, at de for de finansielle myndigheder fremlagde uomtvistelige beviser for en kooperativ struktur: et charter og et registreringsbevis hos en passende institution (for handelskooperativer, med de lokale organer i Det øverste råd for nationaløkonomi). Hvis der var tvivl om andelsforeningens ægthed, kunne den undersøges af den provinsielle andelsforening. Andelen af "falske kooperativer", der dækker private virksomheder, nåede 30-40 % [3] .
Den 28. december 1928 vedtog Sovjetunionens Folkekommissærs råd en resolution "Om foranstaltninger til bekæmpelse af pseudo-kooperativer", som sagde, at "kapitalistiske (kulak) elementer, fordrevet fra de vigtigste grene af den nationale økonomi på grund af statens og andelsindustriens og handelens succes, i en række tilfælde trænge ind i andelsorganisationer og gøre dem til pseudo-kooperativer, som er et redskab og et dække for deres udnyttende aktiviteter. EU-republikkernes regeringer blev anmodet om at træffe foranstaltninger til at styrke det strafferetlige ansvar for arrangører og faktiske ledere af pseudo-kooperativer samt embedsmænd fra statslige organer og samarbejde, der bistår pseudo-kooperativer (29). Denne instruktion blev implementeret i resolutionen fra Rådet for Folkekommissærer i RSFSR af 27. marts 1929 og dekretet fra den all-russiske centrale eksekutivkomité og Rådet for Folkekommissærer i RSFSR af 9. september 1929. Kooperativer blev anerkendt . som falske kooperativer: "a) hvis der blandt deres stiftere eller medlemmer af folkevalgte organer er personer, der er forbudt ved lov, eller b) hvis de er domineret af kapitalistiske (kulak) elementer, der bruger andelsformen til deres klasseformål, eller c. ) hvis deres aktivitet afviger i en retning, der strider mod den socialistiske konstruktions interesser.
I 1929 blev RSFSR 's straffelov suppleret med artikel 129-a, som giver mulighed for strafansvar i del 1 for etablering og ledelse af aktiviteterne i pseudo-kooperativer, det vil sige organisationer, der gemmer sig bag andelsformer for at bruge de fordele og fordele, som samarbejdet giver, men i virkeligheden er de private virksomheder og forfølger de kapitalistiske elementers interesser, der har en overvejende indflydelse på deres sammensætning. I kendelsen fra Judicial Collegium for Criminal Cases of the Supreme Court of the USSR dateret 18. december 1948 i sagen F. og Z. omtales etableringen af pseudo-kooperativer som en form for samfundsfarlig forbrydelse, "forbundet med en privat erhvervsdrivendes indtrængen i samarbejde for personlig vinding" [4] . Overgangen til planøkonomi i 1930'erne eliminerede vilkårene for privat virksomhed, herunder andelsselskaber.
Plenum for CPSU's centralkomité i juni 1987 gav skub til fuldskala økonomiske reformer. Den 26. maj 1988 blev USSR- loven "om samarbejde i USSR" vedtaget. Efter at have modtaget relativ uafhængighed i en planlagt økonomi, er kooperativer blevet en bekvem form for legalisering af privat iværksætteraktivitet.
Legaliseringen af private iværksætter- og samarbejdsaktiviteter under betingelserne for en stiv centralt planøkonomi placerede i første omgang disse organisatoriske produktionsformer og kommercielle aktiviteter i en underordnet stilling fra den offentlige sektor og bidrog derved til de massive fakta om ulovlig økonomisk aktivitet. Nogle initiativrige borgere skabte kooperativer, der tjente penge, ikke rigtige varer. De oprettede midlertidigt kooperativer til at udføre ulovlige finansielle transaktioner i formidlingsaktiviteter. Pseudo-kooperativer producerede ikke varer, men deres ledere fik enorme indkomster ved at "pumpe" varer fra statshandelen til forbrugeren. Samarbejdspartnere-forhandlere skabte en kunstig mangel på forbrugsvarer og oppustede priser under betingelser med frie priser, og købte engrosvarer fra producenten til priser, der var betydeligt lavere end markedspriserne. [5]
Overgangen til en markedsøkonomi og tilladelsen fra forskellige former for private virksomheder efter vedtagelsen den 25. december 1990 af loven om RSFSR "om virksomheder og iværksætteraktivitet" afsluttede faktisk perioden med oprettelse af pseudo-kooperativer i USSR.
I perioden med aktiv oprettelse af finansielle pyramider i 1990'erne blev pseudo-kooperativer oprettet ret sjældent. Et af sådanne velkendte tilfælde er oprettelsen og driften af Argo-kreditforeningen fra byen Tuapse.
Oprettelsen af pseudo-kooperativer begyndte i begyndelsen af 2000'erne. For at tiltrække indskydere lovede arrangørerne af pseudo-kooperativer præferencekøb af boliger, høje renter på indlån og levering af bløde lån. Pseudo-kooperativer, som tiltrak borgere med løfte om fortrinskøb af bolig, blev oprettet i form af bolig- og boligbyggeri-kooperativer [6] . Oprettelsen af sådanne pseudo-kooperativer blev vanskelig efter vedtagelsen i 2006 af den føderale lov "Om boligopsparingskooperativer", som giver mulighed for foranstaltninger til statslig regulering af aktiviteterne i boligopsparingskooperativer på ejendomsmarkedet.
Finansielle pyramider i form af pseudo-kooperativer begyndte at blive oprettet efter vedtagelsen i 2001 af den føderale lov nr. 117-FZ af 7. august 2001 om "Citizens' Consumer Credit Cooperatives", da kreditkooperativer fik en lovlig mulighed for at tiltrække deres aktionærers personlige opsparing. Loven fastsatte statsregulering af kreditforbrugerkooperativer af borgere af det føderale udøvende organ. Ved beslutning truffet af Den Russiske Føderations regering blev Den Russiske Føderations finansministerium udpeget som et sådant organ [7] . I praksis overtrådte Den Russiske Føderations finansminister imidlertid ikke processen med at regulere kreditforbrugerkooperativer: et register over kreditforbrugerkooperativer for borgere blev ikke oprettet, finansielle standarder og regnskaber for kreditkooperativer blev ikke vedtaget.
Der blev således skabt betingelser for organisering af finansielle pyramider i den organisatoriske og juridiske form af et kreditforbrugerkooperativ af borgere. Sådanne pseudo-kooperativer holder som regel ikke generalforsamlinger og tillader ikke almindelige medlemmer at administrere andelsforeningen, skjule økonomiske oplysninger og reelle ledere af pseudo-kooperativet, føre en aktiv reklamepolitik, acceptere alle i kreditkooperativer og ikke kun borgere forenet af et territorialt, professionelt eller andet fællesskab, som kender hinanden og har tillid til hinanden.
Mange pseudo-kooperativer er oprettet i store byer, hvor borgere som regel ikke kender hinanden godt og også har fjerntliggende afdelinger, herunder på territoriet af andre fag i forbundet. Oprettelsen af pseudo-kooperativer blev lettet af de succesrige aktiviteter af rigtige kreditkooperativer i 1990'erne i mange regioner i Den Russiske Føderation, som dannede et positivt omdømme for kreditkooperativer blandt befolkningen [8] .
Samfundets og pressens opmærksomhed på pseudo-kooperativer blev tiltrukket med begyndelsen af finanskrisen i 2008 [9] . Et betydeligt antal indbyggere i det sydlige føderale distrikt led af pseudo-kooperativer [10] . I 2009, inden for rammerne af den russiske regerings anti-kriseprogram, blev den føderale lov "om kreditsamarbejde" vedtaget, som blev det lovgivningsmæssige grundlag for regulering af størstedelen af kreditforbrugerkooperativer [11] . Loven fastsatte foranstaltninger til statskontrol med kreditkooperativer samt obligatorisk optagelse af kreditkooperativer i selvregulerende organisationer af kreditforbrugerkooperativer inden august 2011.
Oprettet i 2005 i Volgograd, forårsagede Nash Dom CPC skader på sine indskydere i mængden af omkring 2,5 millioner rubler. I 2005 Andrey Biryukov:
... organiseret og registreret i byen Volgograd kreditforbrugerkooperativet "Nash Dom", hvis formål var at tiltrække og stjæle pengebidrag fra borgerne. De fleste af andelsforeningens ansatte var pårørende og bekendte til den dømte og deltog faktisk ikke i andelsforeningens aktiviteter.
... Biryukov organiserede en reklamekampagne i medierne. Han lovede investorerne fra 30 til 38 procent om året, idet han handlede efter princippet om en "finansiel pyramide". For dem, der betroede deres midler til kooperativet, blev de lovede renter betalt fra bidrag fra nye investorer.
Under kooperativets eksistens stjal Biryukov omkring 2 millioner 300 tusind rubler fra de modtagne midler efter at have udstedt lån til forbrugernes behov. Kooperativets aktiviteter blev undertrykt af retshåndhævende myndigheder i august 2006, da borgerne begyndte at blive nægtet tilbagebetaling af deres penge og betaling af renter. [12]
Kreditforbrugerkooperativet af borgere "Rosgrazhdankredit" fra Volgograd har været i drift siden 2002, havde 24 filialer i Volgograd og andre byer i det sydlige føderale distrikt, forenede omkring 2 tusinde aktionærer. I 2009 blev der anlagt en retssag til voldgiftsretten i Volgograd-regionen for at erklære kooperativet konkurs, og der blev indledt en straffesag mod lederne af kooperativet [13] , som et resultat af, at arrangørerne fik fra 7 til 9 år i fængsel. [fjorten]
Den interregionale finansielle forbrugerunion "Guryanin" blev registreret som en juridisk enhed den 27. januar 2003 og begyndte at tiltrække midler fra indbyggere i Kemerovo, Novokuznetsk, Novosibirsk, Guryevsk, Belovo og Salair. Ved beslutning fra generalforsamlingen i andelsforeningen af 14. marts 2009 blev der indført et 5-årigt forbud mod tilbagelevering af indskud. På dette tidspunkt var andelsforeningens samlede antal bidragsydere og låntagere over 17.000 mennesker. Ved afgørelsen fra voldgiftsretten i Kemerovo-regionen af 1. juli 2010 blev Guryanin erklæret insolvent (konkurs).
... Ved at begå seks forbrydelser ... "Overdragelse eller underslæb", ... "Legalisering (hvidvaskning) af midler eller anden formue, erhvervet af en person som følge af begåelse af en forbrydelse" ... den tidligere direktør for dette andelsselskab , Alexander Istomin, er anklaget.
... den tiltalte gentagne gange gennemførte låneaftaler med Guryanin-kooperativet, hvis direktør han var, optrædende som enkeltperson eller individuel iværksætter. På grundlag af disse aftaler modtog han de midler, der var betroet ham, ved organisationens kasse. De beviser, der er indsamlet af efterforskningen, vidner om, at den tiltalte fra den 19. oktober 2005 til den 16. april 2009, ved at bruge sin officielle stilling, stjal ved uretmæssig tilegnelse af de midler, som var betroet ham fra Guryanin-kooperativet, i et særligt stort beløb - næsten 85.000.000 rubler.
... efter indførelsen af et moratorium for udstedelse af midler til andelshaverne i andelsforeningen, gennemførte den tiltalte ... en låneaftale på 9.000.000 rubler med en tilbagebetalingsperiode for lån. Som sikkerhed stillede sagsøgte en bygning og en grund tilhørende ham og beliggende i Leninsk-Kuznetsky, købt af ham til en pris på mere end 2.000.000 rubler, mens bygningen på tidspunktet for indgåelsen af kontrakten var ubrugelig. tilstand. Modtagelsen af midler i denne sag var i strid med Guryanin-kooperativets charter, ifølge hvilket det samlede beløb for lån udstedt til en aktionær ikke måtte være mere end 25 % af kooperativets aktiver. Og mængden af kooperativets aktiver ... på det tidspunkt var kun mere end 5.000.000 rubler. [femten]
Flere tusinde indbyggere i Kuzbass erfarede, at de i lang tid ikke ville modtage deres penge, når de først var bragt til Guryanin-kooperativets kontorer. Derefter blev der ved beslutning fra generalforsamlingen indført et betalingsstandsning i 5 år. Initiativtageren til denne beslutning, lederen af Guryanin, Alexander Istomin, har længe været uden arbejde, men i kajen. Men der var ingen betalinger, og nej. Samtidig, som det viste sig forleden, kan Istomin selv, der kan regnes blandt de mest succesrige økonomiske "tryllere" af Kuzbass i moderne historie, godt regne med økonomisk kompensation for sine "udgifter". Kuzbass har skrevet om Guryanin og de berørte investorer i lang tid og i nogle detaljer. Og for at være ærlig, vakte den formelle afslutning af den næste deadline for andelsforeningens konkurs i denne uge kun den sædvanlige journalistiske interesse. I papirstaldene i denne "organisation", som engang var berømt for sine enorme rentebetalinger, er det så ophobet, at nogle analyser allerede har trukket ud i det andet år. Og der blev slet ikke talt om forliget med indskydere. Men "Guryanin" er tilfældet, når jo længere, jo mere forfærdeligt, derfor mere interessant. Grundlæggerne af Guryanin-kooperativet : ifølge data fra uddraget fra Unified State Register dateret 18. maj 2009. Datoen for tildeling af PSRN er den 27. januar 2003; Den autoriserede kapital mangler. Typer af økonomisk aktivitet - 2: levering af forbrugerkredit, levering af kontantlån med sikkerhed i fast ejendom. Safronova Valentina Andreevna Revisor i den kommunale virksomhed "Silhouette" (tidligere livets hus). Data for 2009. Rusina Svetlana Ivanovna - ingen data. Pestova Irina Vasilievna Økonom Gor.Zdrava (Guryevsk), derefter sanatoriet Lesnoye Ozero (Altai). Semyonova Irina Alexandrovna Kun oplysninger fra internettet om hendes deltagelse i de samme arrangementer, sammen med Drob M.A., fra den amerikanske handelsskole Duke Universitys Fuqua School of Business, kom på tværs. Sinitsin Konstantin Alexandrovich . Individuel iværksætter. Chereneva Galina Yakovlevna Direktør for den kommunale virksomhed "Silhouette" (tidligere livets hus). Data for 2009. Istomin Alexander Sergeevich . Se punkt 1. Sergey Ivanovich Boyko . Systemadministrator for en lokal avis (Guryevsk). Kopytova Tatyana Borisovna Chefredaktør for den regionale avis Guryevskaya Znamenka. Ved den årlige journalistiske konkurrence "Golden Pen-2006" blev hun tildelt i nomineringen "Avis med de bedste finansielle og økonomiske indikatorer." Nominering nr. 3 "Den bedste dækning i medierne af implementeringen af den kommunale selvstyrereform." Koinova Ludmila Ivanovna Mor til Istomin A.S. Matvienko Irina Petrovna Individuel iværksætter. Skripov Anatoly Viktorovich - ingen data. Gorokhov Vladimir Andreevich Chefpatolog i byen Guryevsk. Kazakova Maria Ivanovna - ingen data.
Efter afslutningen (august 2013) af accepten af dokumenter fra kooperativet af den nuværende leder Dolgikh V.V. fra den tidligere manager Pavlenko E.A. (dokumenter er ikke blevet overført i sin helhed til dette tidspunkt) Unegov M.V., medlem af kreditorudvalget. henvendte sig til Dolgikh V.V. for oplysninger om opkrævning af fordringer. En tabel over fuldbyrdelsessager blev modtaget i elektronisk form. I alt 2071 poster sammen med solidariske (garanter, pårørende) debitorer. Det er bemærkelsesværdigt, at der i storbyen Novokuznetsk (hvor 2 kontorer i kooperativet arbejdede) kun er 71 poster?!... kontantgæld.
Præsenteret af Dolgikh V.V. tabellen over tvangsfuldbyrdelsessager indeholder en gæld på i alt 613 millioner 530.347.53 rubler, efter minus solidariske debitorers gæld (tilbagevendende beløb) og gælden fra Zlatozara LLC (taget i betragtning separat - en straffesag) får vi 231 millioner 148.674. rubler. Fra september 2013 blev der modtaget 34 millioner 648.372.71 rubler fra indsamlingen af midler, i alt 109 låntagere tilbagebetalte deres gæld fuldt ud.
Reference:
i den økonomiske analyse inden konkursåbningen den 10.06.2010. tilgodehavender (Antonov D.I.) 207 mio. 394.000 rubler, og denne information er til gengæld baseret på resultaterne af en opgørelse udført ved at handle. Instruktør Khalturina O.V. og tidligere kreditor Chuplakova VV;
i beretningen fra den tidligere kurator Pavlenko E.A. pr. 24. december 2011 tilgodehavender på 282 mio. RUB 888.024,62;
i beretningen fra den nuværende kurator Dolgikh V.The. for 20.01.2014 side 3 viser tilgodehavender (bogført værdi) på 419 mio. 415.000 rubler, og på samme tid angiver side 6 de identificerede og bekræftede 45 mio. 876.521,64 rubler, 482 skyldnere.
Alle de ovenfor anførte informationskilder giver forskellige tilgodehavender. Manglen på pålidelige data indikerer tilstedeværelsen af tegn på en forbrydelse af fortielse af information, tyveri og bedrageri.
Arbejde med papirdokumenter for at indsamle oplysninger gør det ikke muligt at udfylde en registertabel på grund af manglen på komplette sæt af dokumenter om debitorer-låntagere (manglende låneaftaler, kvitteringer, retsafgørelser osv.). Der blev ikke fundet oplysninger om betaling af voldgiftsgebyrer til domstolen "VerAlex" (Belovo), selvom den første leder Antonov D.I. en liste over 87 fuldbyrdelsessager i Belovsky-distriktet var vedhæftet rapporten. Tidligere kurator Pavlenko E.A. på et af kreditormøderne sagde han, at der var en afgørelse fra voldgiftsretten om Zlatozara LLC, og at der blev udstedt en tvangsfuldbyrdelse - for at skabe et indtryk af lovlighed og "dække over" tyveri. Det vides ikke, hvor mange andre mindre "zlatozar" der blev "dækket" på denne måde.
For at analysere oplysningerne blev der lavet en stikprøve med oplysninger om tilgodehavender hos de debitorer, for hvilke der findes et komplet sæt dokumenter. 30 debitorer fra byerne: Kemerovo, Topki, Belovo, Guryevsk, Novosibirsk, Berezovsky, Yashkino; i alt 1 mio. 479.387 gnid. På samme tid tog disse låntagere 561.800 rubler i overensstemmelse med aftalerne. (en sådan forskel mellem de penge, der er udstedt på lån og den gæld, der skal tilbagebetales, er forbundet med tilskrivning af renter på lån, bøder og tilbagebetaling af sagsomkostninger taget i betragtning). Modtaget i henhold til fuldbyrdelse fra september 2013. 176.599 rubler og 152.532 rubler blev brugt på at betale statens told og juridiske tjenester. Provenuet fra tvangsfuldbyrdelsessager dækker næppe andelsforeningens omkostninger til krav mod debitorer (og det er for 4 (fire !!!) års konkurs).
Af oplysningerne i det foregående afsnit kan det ses, at låntagerne lånte til rente i andelsforeningen 2,6 gange færre penge, end det er foreskrevet at tilbagebetale i henhold til fuldbyrdelsesdokumentet. Den samme andel bør omtrent observeres i hele sæt af tvangsfuldbyrdelsesprocedurer, så vi får: fra en gæld på 231 millioner 148.674.09 rubler, som blev taget af låntagere i kooperativet 87 millioner. RUB 779.144.40
Nu er det værd at sammenligne, hvor mange penge der blev bragt til kooperativet, og hvor meget "tilbage" fra kooperativet og hvor. 436 millioner rubler er inkluderet i registret over kreditorkrav. RUB 448.620,82 ifølge kurator Dolgikh V.Thes rapport. for 20.01.2014 Det skal huskes, at med sikkerhed ikke alle aktionærer-bidragydere var inkluderet i registret, og det er nødvendigt at trække renter fra, vil vi få cirka 380 millioner rubler. rub.. Pressen udtalte: "ifølge operationelle data overførte folk omkring 490 millioner rubler til kooperativet. gnide. [1] »
Vi har i passiver fra 380 mio. op til 490 mio gnide. Lad os nu finde ud af, hvor disse penge blev brugt: fra tidligere beregninger kan det ses, at 87 millioner rubler blev givet til renter til låntagere. 779.144,40 rubler, tyveri af Istomin - i en straffesag etablerede efterforskningen og retten 107 millioner rubler. gnide. (efter at have bestået appelretten steg beløbet til omkring 150 millioner rubler), var det nemt at bruge op til 100 millioner på vedligeholdelse af kooperativet, reklame osv. gnide. (hvis vi husker på, at omkring 40 millioner rubler blev brugt på konkurs over 4 år) - men der er ingen pålidelige tal. I alt viser det sig, at der blev brugt cirka 290 mio.. Derfor har vi fra 100 til 200 mio. gnide. mangel (tyveri)! Denne mangel er ikke blevet tilskrevet nogen, der er ikke flere straffesager .....
[1] Artikel "MMM fra Kuzbass", 12/10/2013, russisk planet.